Продажа наследственной квартиры менее 3 лет

Содержание

Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?

Продажа наследственной квартиры менее 3 лет

Граждане, продающие унаследованную недвижимость, должны заплатить налог (НДФЛ), если владели этим имуществом менее трех лет. Для сравнения: если речь идет о продаже ненаследственной недвижимости, то для освобождения от налога с продажи срок владения составляет пять лет.

Важно отметить, что при продаже унаследованной недвижимости никто не освобождается от налога на доход физических лиц, даже льготные категории граждан. При этом наследники имеют имущественный вычет в размере 1 млн рублей. То есть сумма, облагаемая налогом, будет составлять 13% от сниженной на 1 млн рублей цены в договоре купли-продажи.

Для примера, с квартиры, проданной за 10 млн рублей, нужно выплатить 13% от 9 млн рублей – 1,17 млн рублей. Если же собственник продает квартиру за цену, не превышающую 1 млн рублей, то от налога он освобождается. Еще одно примечание: цена, указанная в договоре, не должна быть заниженной и составлять менее 70% от кадастровой собственности.

В противном случае вмешается налоговая служба.

Вступление в наследство на квартиру

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

После продажи своей недвижимости гражданин должен заплатить государству налог в установленном размере. Это правило распространяется на всех лиц и на любую недвижимость. Налог при отчуждении унаследованной квартиры необходимо уплатить, если недвижимость находится в собственности продавца менее трех лет.

Если же квартира принадлежит продавцу более указанного срока, гражданин освобождается от уплаты налога, такой порядок установлен ст. 217, 217.1 НК РФ. При этом стоит помнить, что в случае унаследованной жилплощади трехлетний срок будет высчитываться не с момента регистрации права на недвижимость, а с даты смерти наследодателя.

В рассматриваемом случае квартира стала собственностью продавца только в 2018 году, поэтому при ее продаже налог необходимо заплатить.

В случае продажи принятой в наследство жилплощади налог уплачивается в размере 13% от полученного дохода. Следовательно, сумма выплаты зависит от стоимости, за которую недвижимость будет продана.

Сэкономить средства на уплату налога при продаже жилья гражданин может двумя законными способами:

  1. дождаться, когда срок владения недвижимостью превысит три года, в этом случае налог платить не придется вообще в соответствии со ст. 217, 217.1 НК РФ;
  2. оформить налоговый вычет и таким образом снизить облагаемый налогом доход при отчуждении квартиры (такое право предоставляется ст. 220 НК РФ).

Важно отметить, что максимальный размер налогового вычета – 1 млн рублей.

Если квартира продана за меньшую сумму, то вычет полностью покроет полученный продавцом доход, в таком случае от уплаты налога гражданин будет освобожден.

Вычет предоставляется только после подачи заявления и должным образом заполненной декларации по форме 3-НДФЛ. К заявлению прилагается документация, подтверждающая право на получение вычета и сумму продажи недвижимости.

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Вы можете воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной на продажу жилья раз в год. Она равна одному миллиону рублей.

После продажи квартиры подайте декларацию о доходах и укажите, что хотите воспользоваться правом снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей.

Учтите, что если цена продажи будет выше кадастровой, то налог будет исчисляться из нее. И если она будет более миллиона, то налог будет начислен в размере 13% от превышения.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Квартира в наследство и завещание

Составлять завещание – обязательно?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/poluchil_kvartiru_po_nasledstvu_kakoy_nalog_platit_pri_prodazhe/7055

Продажа квартиры полученной по наследству менее 3 лет в собственности: когда можно, нужно ли согласие супруга

Продажа наследственной квартиры менее 3 лет

Чтобы распорядиться имуществом по своему усмотрению сначала нужно вступить в наследство и оформить соответствующее право собственности на себя. При этом наследники нередко задумываются, возможна ли продажа квартиры полученной по наследству менее 3 лет в собственности. Ответ на этот вопрос будет положительным. Но новоявленному собственнику придется заплатить сбор.

Ранее данное обязательство возникало лишь при отчуждении объекта недвижимости, находящегося меньше 3 лет во владении. Однако, с начала 2016 года срок возрос на два года. Поэтому наследники должны платить НДФЛ будучи собственниками имущества меньше пяти лет.

Данный налог не имеет ничего общего с налогом на передаваемое наследство. Последний взимался еще на стадии оформления (в настоящее время он отменен). Кроме того, отдельные категории наследников имеют право на получение специальных налоговых льгот. Перед принятием решения о приобретении унаследованной недвижимости, покупатель должен убедиться в таких моментах:

  • других наследников нет;
  • при наличии таковых имеются их отказы на наследство (которые оформлены соответствующим образом).

После сделки, договор необходимо зарегистрировать в регистрирующем органе.

Когда допускается отчуждать квартиру после получения наследственного имущества

Продажа квартиры после вступления в наследство разрешается незамедлительно, как только выдается свидетельство о собственности. Если этой бумаги нет, то заключенная сделка признается недействительной. Для регистрации документов обращаются в службу государственной регистрации, предварительно собрав следующий пакет документов:

  • свидетельство на наследство (заверенное в нотариальной конторе);
  • удостоверение личности;
  • кадастровый паспорт на объект недвижимости;
  • заявление установленного образца (заполняется непосредственно в Росреестре);
  • квитанция с оплаченной государственной пошлиной.

Внимание! После регистрации собственности в Росреестре, отчуждение унаследованного объекта недвижимости станет происходить подобно продаже любой другой недвижимости.

Особенно осторожно нужно отнестись к случаю, если на данной жилплощади зарегистрирован несовершеннолетний ребенок. Тогда для совершения сделки потребуется соответствующее разрешение органов опеки.

Таким образом, НДФЛ взимается по общим принципам, предусмотренным в законе. При этом необходимо принимать во внимание следующие особенности:

  • при нахождении квартиры в собственности больше 3-х лет (а при наследовании ее с 2016г – больше 5-ти лет), налог с продажи платить не нужно (это указано в ст. 220 НК РФ);
  • срок исчисляется не со времени, когда квартира была зарегистрирована в собственность или перешла наследнику фактически, а с момента ухода из жизни наследодателя.

С начала 2016 года в НК РФ были внесены значительные изменения. С данного времени подоходный налог с продажи недвижимости взимается с собственника, который владел ею меньше пяти лет, а не трех лет, как это было ранее. Но данные изменения не относятся к таким случаям, как:

  • приватизация;
  • получение в наследство или в дар близким родственником;
  • пожизненное обеспечение иждивенца.

Данные изменения действуют исключительно в отношении сделок, заключенных после наступления 2016 года.

Если срок менее трех лет после получения наследственного имущества

Иногда наследники интересуются вопросом о том, когда можно продавать квартиру после вступления в наследство, так как желают сделать это в самые сжатые сроки.

Хорошая новость заключается в том, что сделка возможна непосредственно после оформления документов. Плохая новость – в том, что, если это сделать в трехлетний период после смерти наследодателя (или пятилетний период с 2016 г.

), то наследники должны заплатить налог. При этом представляется декларация по форме 3-НДФЛ в ИФНС.

Согласно ст. 220 п.2 кодекса:

  • налог выплачивается с суммы, свыше 1-го млн. рублей (получается, что продавец получает соответствующий имущественный вычет);
  • ставка составляет тринадцать процентов для Россиян, и тридцать процентов — для иностранцев.

Так, при продаже квартиры, полученной по наследству, за 1,8 миллион руб., сбор будет считаться только с 800 000 руб. Тогда гражданину следует подать декларацию на сумму 104 тыс. руб. При этом гражданин должен понимать, что подобным вычетом он может воспользоваться лишь один единственный раз.

Как продать без налогов

Сделка может осуществляться без налога в следующих ситуациях:

  • при нахождении недвижимости в собственности наследника больше 3-х лет (5-ти лет);
  • при продаже на сумму меньше одного миллиона руб. (это особенно актуально при продаже комнаты или отдельной доли в квартире).

В то же время некоторые лица вправе претендовать на льготы. К ним относятся:

  • инвалиды первых двух групп, а также детства;
  • лица пенсионного возраста.

Внимание! Чтобы не платить налог, нужно обратиться в инспекцию, и подать заявление с необходимыми документами, которые подтверждают основание для освобождения от него.

Отчуждение доли одним наследником

При продаже доли, полученной по наследству, следует принимать во внимание тот факт, что существует право на преимущественный выкуп. Оно заключается в том, что собственники других долей этого имущества вправе выкупить его по цене заявителя, а также в соответствии с другими одинаковыми условиями. Это положение прописано в п.1 ст.250 кодекса.

Важно уведомить участников долевой собственности о стремлении отчудить долю наследуемой квартиры, указав им цену и иные условия. Отказ сособственников должен быть зафиксирован в письменном виде.

Сособственникам дается месяц на раздумья. Если в течение этого времени они не подтвердили свои намерения, то отказ считается принятым автоматически. При нарушении процедуры собственник доли вправе подать иск о переходе прав на приобретение жилья. На это действие ему дается срок – три месяца.

Порядок отчуждения

Перед продажей квартиры сперва следует пройти процедуру гос. регистрации. Об этом указано в ст. 131 кодекса. После вступления в наследство и прохождения процедуры регистрации, тот же день – это срок, через какой период допускается продать квартиру.

Для отчуждения недвижимого имущества потребуется собрать пакет бумаг:

  • договор;
  • удостоверения личностей всех участников сделки;
  • свидетельство на наследство;
  • свидетельство о гос. регистрации;
  • выписку из ЕГРП;
  • кадастровый паспорт, который получают в БТИ;
  • справку об отсутствии долгов по ком. услугам;
  • выписку из домовой, где подтверждается, что в квартире не зарегистрированы другие люди.

Покупатель может засомневаться, достаточным ли является пакет документов и не нужно ли согласие супруга на отчуждение квартиры, доставшейся в наследство. Но тогда этой бумаги не потребуется, потому что унаследованное имущество не относится к совместной собственности мужа и жены.

Важно! Покупателю нужно поинтересоваться другими вещами. Важно узнать у продавца, нет ли претендентов на данное имущество (то есть других наследников). Если таковые имеются, то следует получить от них отказ от наследственных прав.

Договор

Для продажи того или иного объекта недвижимости после вступления в наследство заключается соответствующий договор. При этом в настоящее время регистрировать его у нотариуса необязательно.

В договоре нужно указывать реальную цену, в том числе, задаток, который был внесен ранее. Это убережет покупателя от споров в случае судебного разбирательства. Дело в том, что покупатель вправе рассчитывать лишь на сумму, указанную в договоре.

Продавцы стремятся прописать более низкую сумму при продаже квартиры, которая числилась в собственности меньше 3-х лет. Ведь, если прописать сумму менее 1-го млн. руб., то подоходного налога платить не потребуется.

Для увеличения налоговых сборов с начала 2016 года было принято решение о том, что при стоимости, сильно отличающейся от рыночной в меньшую сторону, налог станет рассчитываться не с суммы, прописанной в договоре, а исходя из кадастровой стоимости. Она приближена к рыночной, и умножена на коэффициент, равный 0,7.

В договоре должна содержаться следующая информация:

  • данные об участниках сделки;
  • цена квартиры;
  • ее описание (адрес, тех. информация в соответствии с кадастровым паспортом);
  • срок и метод передачи денежных средств.

После того, как были обсуждены условия и урегулированы спорные моменты, договор заключается, а затем регистрируется в государственной инстанции. После этой стадии сделка считается завершенной.

Регистрация сделки

После подписания договора в Росреестр подают заявление о гос. регистрации. Это можно сделать:

  • лично;
  • отправить документы по почте;
  • подать их через доверенное лицо;
  • подать документы в МФЦ.

Кроме заявления потребуется:

  • удостоверения личностей участников сделки;
  • договор и акт приема-передачи;
  • квитанция с уплаченной пошлиной.

Регистрация осуществляется в срок десять дней с момента приема заявления с необходимыми документами. В ряде случаев эта процедура может быть приостановлена или подлежит отмене. Об этом указано в пункте 3 ст. 13 ФЗ №122 от 21 июля 1997 г.

Сделки, связанные с недвижимостью, являются делом хлопотным. Нужно изучить все нюансы, связанные с ними.

При наследственной квартире процесс усложняется еще больше, особенно когда интересуются о том, после вступления в наследство, через сколько можно отчуждать жилье, так как желают получить деньги как можно быстрее.

В связи с этим нередко, как продавцы, так и покупатели предпочитают обращаться к специалистам, которые расскажут обо всех подводных камнях и рисках при сделке.

Источник: https://AlimentOff.ru/nasledstvo/prodazha-kvartiry-poluchennoj-v-nasledstvo-menee-3-let-nazad

Продажа квартиры в собственности менее 3 лет полученной по наследству – в 2020 году

Продажа наследственной квартиры менее 3 лет

Если вы получили недвижимость по наследству и торопитесь ее выгодно продать, чтобы получить «живые» деньги, остановитесь и задумайтесь, так ли эффективна будет сделка с учетом действующего российского законодательства.

Во избежание бездумных продажи и искоренения мошенничества в сфере риелторских услуг, закон обязывает граждан, продающих недвижимость, владельцами которой они являются менее определенного срока, уплачивать солидный налог со сделки в казну государства.

В этой статье рассмотрим, кого из собственников может коснуться закон, его особенности, а также нюансы сделки купли-продажи недвижимости, подпадающей под действие законопроекта.

Что это такое

Прежде чем, воспользоваться свои правом пользования наследным имуществом, необходимо в первую очередь стать законным наследником.

Для этого потребуется осуществить определенный алгоритм действий:

  • обратиться к нотариусу по месту жительства умершего наследодателя и к тому, который был ответственен за сохранность оставленного завещания;
  • заполнить заявление на вступление в наследство и предоставить необходимые документы в нотариат;
  • спустя отведенное законодательством время получить свидетельство о наследовании и пройти процедуру государственной регистрации в Росреестре.

Только после этого вы являетесь законным владельцем имущества и имеете право им распоряжаться по собственному усмотрению.

Как только вы зарегистрировали свое право собственности на наследную недвижимость и получили соответствующие документы, вы можете выставлять ее на продажу.

Но важно помнить, что вам придется уплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости проданной квартиры, дома или земельного участка. Такие налоговые обязательства возникают у собственников, владеющих недвижимостью менее 3 лет (НК РФ ст. 17.1).

Законодательство

Чтобы разобраться со всеми законодательными нюансами продажи наследной недвижимости, которой вы владеете менее 3 лет, придется обратиться к следующим источникам:

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Этот законодательный акт поможет несведущему человеку разобраться в таких вопроса и понятиях как:

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Необходимость проштудировать кодекс, возникает у тех граждан, которые не хотят платить налог с предполагаемой сделки купли-продажи.

Полезными станут следующие статьи законодательного акта:

Особенности

Несмотря на то, что при продаже любой недвижимости, действуют обще законы, каждая конкретная сделка имеет свои индивидуальные особенности.

Например, продажа наследного имущества, которым владеет наследник менее 3 лет.
1.

Наследство – это такое имущество, распоряжаться которым можно только после прохождения определенных идентификационных процедур, получения документов и внесения изменений в сведения Росреестра.

Нельзя сразу же после оглашения завещания реализовать о, что вам оставил наследодатель.

Сделка купли-продажи возможно при следующих условиях:

  • прошел срок, отведенный законом для выявления всех возможных наследников (ГК РФ ст. 1154);
  • получено свидетельство о наследовании;
  • проведена государственная регистрация права собственности на полученное имущество умершего;
  • имеется свидетельство о праве собственности на наследуемую недвижимость (выписка из ЕГРП).

2. Если вы реализуете квартиру, дом или дачу сразу же после вступления в наследство, будьте готовы уплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости, указанной в договоре недвижимости.

Важно помнить, что если с момента смерти наследодателя и до момента получения официальных документов на вступление в наследство прошло более 3 лет, налог с продавца взыскиваться не будет (НК РФ ст. 17.1).

3. В случае если ваша сделка подпадает под действие закона, и вы обязаны оплатить налог, вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом (НК РФ ст. 220).

От суммы сделки вычитается 1000000 рублей, а остаток облагается налогом в размере 13%. Например, при продаже дома за 2000000 рублей, пополнить казну государства придется всего лишь на 130000 рублей (2000000-1000000=1000000*13%=130000).

Вопросы налогообложения

При продаже наследной недвижимости, владельцем которой вы являетесь менее 3 лет, вопросы налогообложения актуальны как никогда.

По законам российского законодательства в случае реализации дома или квартиры, вы обязаны будет оплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости сделки.

С учетом цен на недвижимость, сумма немалая, поэтому важно помнить, основные правила налогообложения:

  • если срок владения недвижимостью превышает, установленный законодательством срок в 3 года хотя бы на 1 день, налоговые притязания безосновательны;
  • помните, что срок владения наследством отсчитывается не от момента получения свидетельство о праве собственности, а от даты смерти наследодателя;
  • если обстоятельства вынуждают вас продать квартиру и оплатить НДФЛ, воспользуетесь своим правом на льготы по уплате имущественного налога (вычет в размере 1000000 рублей).

Также существует отдельная категории граждан, которая полностью освобождается от налогового бремени при продаже недвижимости, независимо от срока владения ею.

К ним относятся:

  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • а также инвалиды детства.

Для того, чтобы воспользоваться своим правом на льготы или освобождение от налогов, необходимо правильно заполнить налоговую декларацию (3НДФЛ).

Документ подается в налоговую инспекцию по месту жителя плательщика до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.

Сделка ранее срока

Важно понимать, что, получая свидетельство о наследовании и регистрируя право собственности на наследное имущество в Росреестре, вы автоматически получаете все права на недвижимость. То есть, нет никаких запретов или причин, мешающих вам продать ненужную квартиру или дом.

проблема – необходимость уплаты налога при продаже недвижимости, которой вы владеете менее 3 лет. Помните, если стоимость недвижимости равна или менее 1000000 рублей, подоходный налог не взимается независимо от срока владения имуществом.

Если ждать с продажей невозможно, нужно действовать следующим образом:

1. Продать недвижимость в соответствии с действующим российским законодательством (ГК РФ параграф 7).
2. Уведомить налоговые органы о проведенной сделке и полученной прибыли.

Для этого необходимо:

  • заполнить налоговую декларацию формы 3НДФЛ (приказ ФНС РФ № ММВ 7-11/671);
  • приложить необходимые документы (договор купли-продажи, копию свидетельство на право собственности, документальное подтверждение получения денег по сделке купли-продажи);
  • написать заявление об использование налогового вычета.

3. Получить квитанцию и осуществить оплату любым удобным способом (в отделениях любого российского банка, через платежные терминалы и т.д.).

Долевая продажа

Если имущество разделено между несколькими наследниками, продажа недвижимости, находящейся в долевой собственности, может помочь существенно снизить налог, подлежащий уплате.

Для этого потребуется реализовывать дом или квартиру не по общему договору купли-продажи, а по отдельности, по долям.

В таком случае налоговый вычет будет применяться по отдельности к каждому продавцу.

При общей стоимости квартиры в 3000000 и двух долевых собственниках, налог при продаже по единому договору составит 260000 рублей, а по отдельным договорам всего 65000 рублей для каждого дольщика (3000000:2=1500000-1000000=500000*13%=65000 рублей).

Порядок

Чтобы сделка купли-продажи прошла успешно, необходимо строго следовать инструкции по реализации недвижимости и послепродажной отчетности пред налоговыми органами.

Подача документов

Если вам требуется продать наследную недвижимость, который вы владеете менее 3 лет, предварительно подготовьте определенный пакет, необходимый для заключения договора купли-продажи:

  • свидетельство о праве собственности на недвижимость;
  • свидетельство о вступлении в права наследования;Пример смотрите тут.
  • выписка из ЕГРП (оформляется за несколько дней до сделки);
  • кадастровый план и паспорт недвижимости;
  • справка о составе семьи (оформляется на основании домовой книги);
  • документы, подтверждающие отсутствие долгов по коммунальным услугам (оформляется в офисе конкретного поставщика услуг или местном ЖЭКе).

Подача декларации

Для того чтобы налоговые органы не имели к вам никаких претензий, необходимо после совершения сделки купли-продажи, соблюсти порядок отчетности о доходах за год.

Уведомить налоговых инспекторов о своей финансовой активности за отчетный период можно несколькими способами:

  • лично – плательщику придется прийти в местное отделение налоговой, заполнить бланк декларации 3НДФЛ и предоставить необходимые документы;
  • почтовым отправлением – для этого предварительно заполняются все бумаги, оформляются нотариально заверенные копии документов и отправляются на адрес Налоговой инспекции ценным письмом с описью вложения;
  • через интернет – электронный вариант заполнения декларации доступен всем гражданам, которые имеют регистрацию на сайте Госуслуг.

Обходим подводные камни

Чтобы избежать ошибок и разочарований при получении наследства и его последующей реализации, необходимо тщательно продумывать свои действия:

  1. Главное для наследника, подать документы на получение наследного имущества.

    Ведь отчет о времени владения недвижимостью начинается с момента открытия нотариального дела на ваше имя, не зависимо от того, когда вы получите свидетельство о наследовании и о праве собственности.

  2. Перед тем, как выставить недвижимость на продажу, проведите тщательную проверку возможных задолженностей.

    Наличие долгов может стать причиной срыва сделки купли-продажи.

  3. Если ждать с продажей недвижимости нет возможности, используйте свое право на получение налогового вычета.
  4. Не стоит прибегать к способу занижения стоимости имущества в договоре купли-продажи.

    Если эта цифра будет существенно отличаться от кадастровой оценки, к собственнику будут применены штрафные санкции.

Нюансы продажи квартиры в собственности менее 3 лет полученной по наследству

При продаже недвижимости, иногда возникают нюансы, связанные либо с самим имуществом, либо с его владельцем.

Ипотечной

Если вы стали наследником квартиры, приобретаемой по ипотеке, вы не имеете возможности продать ее, не получи на это согласие банка.

В такой ситуации существует два сценария развития событий:

  • осуществлять выплаты по ипотеке в соответствии с графиком платежей и по окончании срока действия кредитного договора, распоряжаться недвижимостью по своему усмотрению;
  • получить согласие банка на продажу квартиры и погасить долг перед банком средствами, полученными от покупателя.

Льготы пенсионерам

Действующее российское законодательство не предоставляет пенсионерам каких-либо дополнительных льгот при продаже недвижимости, кроме тех, что действуют в отношении всех граждан РФ.

Поэтому пенсионерам не стоит торопиться с продажей квартиры, полученной по наследству, освобождения от уплаты налог им не предоставляется.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://yuristlab.ru/prodazha-kvartiry-v-sobstvennosti-menee-3-let-poluchennoj-po-nasledstvu/

Продажа квартиры, полученной по наследству. Как рассчитать налог| Ваши налоги

Продажа наследственной квартиры менее 3 лет

15.01.2021

Стоимость имущества, полученного по наследству, налогом не облагают. Причем не важно кем вам приходится наследодатель. Ближайшим родственником или нет.

По закону любой доход в виде денег или имущества, полученного вами при наследовании, не учитывают при расчете налога на доходы. Это прописано в статье 217 (пункт 18.1) Налогового кодекса.

А вот продажа квартиры, полученной по наследству, совсем другой случай.

Какие налоги нужно платить при продаже квартиры, полученной в наследство? Налог на доходы. Ведь при продаже такой недвижимости возникает доход, облагаемый налогом. И появляется обязанность заплатить налог на доходы. Но здесь важное значения имеют два фактора:

  • первый — срок, в течение которого квартира находилась в вашей собственности на момент продажи (менее 3 лет в собственности или более 3 лет);
  • второй — сумма дохода от продажи квартиры, полученной после вступления в наследство.

Продажа квартиры, полученной в наследство (менее 3 лет или более 3 лет в собственности)

Вступление в наследство и продажа квартиры — обычная ситуация. После такой продажи у вас не будет дохода, облагаемого налогом, если квартира находилась более 3 лет в вашей собственности. Три года — это 36 месяцев подряд. В этой ситуации вам не нужно ни платить налог, ни подавать декларацию по налогу.

Продажная стоимость квартиры значения не имеет. Если квартира находилась менее 3 лет в собственности у вас возникнет доход, облагаемый налогом. Это правило распространяется на всех граждан России. В том числе и пенсионеров.

Если квартира находится менее 3 лет в собственности и ее продает пенсионер, он должен рассчитать налог по общим правилам.

Отсчет срока начинают со дня получения квартиры в собственность по наследству, до даты регистрации перехода права собственности к новому владельцу.

Пример
Квартира получена в собственность 22 марта 2021 года. 3-х летний срок заканчивается 22 марта 2024 года. Это ровно 36 месяцев.

Начиная с этой даты доход от продажи квартиры не будет облагаться налогом. Если же наследственная квартира будет продана, например, 20 марта 2024 года, то доход от ее продажи будет облагаться налогом.

На момент продажи пройдет не 36, а 35 месяцев. А этого недостаточно, чтобы не платить налог.

Для этого продажа квартиры, после вступления в наследство, должна быть проведена не ранее (а лучше позднее) 22 марта 2024 года.

Как определить дату с которой унаследованная квартира поступила в вашу собственность?

По общему правилу право собственности на любую недвижимость возникает только с момента его государственной регистрации. Вы можете пользоваться квартирой и жить в ней. Но до момента госрегистрации она вам не принадлежит. Но из этого правила есть несколько исключений.

Одно из них касается наследства. Право собственности на квартиру, полученную в наследство, возникает с даты открытия наследства . День государственной регистрации собственности значения не имеет. Это прямо предусмотрено статьей 1152 (пункт 4) Гражданского кодекса .

Цитата:

Статья 1152. Принятие наследства

4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

Датой открытия наследства считают день смерти наследодателя или вступления в силу решения суда об объявлении его умершим. Об этом говорится в статье 1114 (пункт 1) Гражданского кодекса. Цитата:

Статья 1114. Время открытия наследства

1. Временем открытия наследства является момент смерти гражданина.

При объявлении гражданина умершим днем открытия наследства является день вступления в законную силу решения суда об объявлении гражданина умершим, а в случае, когда в соответствии с пунктом 3 статьи 45 настоящего Кодекса днем смерти гражданина признан день его предполагаемой гибели, — день и момент смерти, указанные в решении суда.

Итак, право собственности на квартиру, полученную в наследство, возникает в день смерти наследодателя. Дата оформления наследства, вступления в наследство и государственной регистрации собственности никакого значения не имеют.

Вы считаетесь собственником квартиры с той даты, которая указана в свидетельстве о смерти наследодателя. Если с этого момента по день продажи квартиры прошло 3 года и больше (36 месяцев), то с полученного дохода налог платить не надо.

Декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) вы подавать не обязаны.

Пример
Продажа квартиры после наследства. Дата смерти наследодателя — 22 апреля 2021 года. Дата оформления наследства и государственной регистрации права собственности на квартиру -18 ноября 2021 года.

Ситуация 1
Продажа квартиры, доставшейся по наследству, проведена 26 июня 2024 года. На эту дату зарегистрировано право собственности на покупателя. Она находилась в собственности наследника с 22 апреля 2021 года по 26 июня 2024 года — 38 месяцев, то есть более 3 лет.

Доход от продажи этой квартиры налогом не облагают. Сумма дохода значения не имеет. После продажи этой квартиры декларацию сдавать не нужно.

Ситуация 2
Квартира продана 29 марта 2024 года. Она находилась в собственности наследника с 22 апреля 2021 года по 29 марта 2024 года — 35 месяцев, то есть менее 3 лет.

Доход от продажи этой квартиры облагают налогом на доходы. Вне зависимости от того нужно будет платить налог или нет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ).

Если срок владения квартирой менее 3 лет (36 месяцев), то обязанность платить или не платить налог зависит от суммы полученного дохода.

Сумма дохода от продажи наследственной квартиры

Чтобы посчитать налог вам нужно определить:

  • сумму дохода от продажи;
  • сумму, на которую может быть уменьшен доход при расчете налога;
  • доход, облагаемый налогом. Это разница между доходом и суммой, на которую он может быть уменьшен.

Для расчета налога вашим доходом от продажи считают одну, но наибольшую сумму:

  • или продажную цену квартиры по договору;
  • или 70% от ее кадастровой стоимости. Найти кадастровую стоимость квартиры вы можете в нашем сервисе «Узнать кадастровую стоимость»;

Именно этот доход должен быть задекларирован. При расчете налога вы можете ее уменьшить. Подробности ниже.

Пример
Продается квартира, полученная по наследству. На момент продажи она находилась в собственности наследника менее 3 лет.

Ситуация 1
По договору купли-продажи цена квартиры — 4 600 000 руб. Ее кадастровая стоимость 5 150 000 руб.

70 процентов от кадастровой стоимости равно:
5 150 000 х 70% = 3 605 000 руб.

Наибольшая сумма — это продажная цена по договору. Поэтому для расчета налога вашим доходом от продажи считают 4 600 000 руб. От этой суммы будут рассчитывать налог на квартиру при ее продаже по наследству.

Ситуация 2
По договору купли-продажи цена квартиры — 4 600 000 руб. Ее кадастровая стоимость 7 850 000 руб.

70 процентов от кадастровой стоимости равно:
7 850 000 х 70% = 5 495 000 руб.

Наибольшая сумма — это 70 процентов от кадастровой стоимости. Поэтому для расчета налога вашим доходом от продажи считают 5 495 000 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=H2W8Y16l0VY

При расчете налога доход от продажи вы можете уменьшить одним из двух способов (по вашему выбору):

  • первый — на 1 000 000 руб. Это имущественный налоговый вычет для продавцов недвижимости, установленный статьей 220 (пункт 2 пп 1) Налогового кодекса;
  • второй — на расходы по покупке проданной квартиры, которые оплатил наследодатель, если вы можете их подтвердить документально (договором купли-продажи, платежными документами или расписками продавца квартиры в том, что он получил деньги от наследодателя). Такое правило установлено статьей 220 (пункт 2 пп 2) Налогового кодекса.

Второй способ использовать выгодней если у вас есть документы, которые подтверждают расходы наследодателя на покупку этой квартиры и сумма таких расходов больше 1 000 000 руб.

Если меньше, то выгодней и проще применить первый способ — налоговый вычет. Если документов на покупку квартиры нет, то нет и выбора. Вы вправе применить только первый способ.

Использовать оба способа одновременно (то есть уменьшить и на налоговый вычет в 1 000 000 руб. и на расходы) нельзя.

Внимание!
Второй способ уменьшения можно применять только в отношении квартир, которые были проданы в 2019 году и позже. Если квартира продавалась в 2018 году и раньше вы вправе использовать только первый способ — имущественный вычет.

Налоговый вычет для продавцов недвижимости

Здесь все просто. Доход от продажи квартиры по наследству вы уменьшаете на 1 000 000 руб. Если доход больше вы платите налог — 13% с суммы превышения. Если доход равен или меньше вычета налог платить не надо. Однако декларацию по налогу (форму 3-НДФЛ) вы обязаны подать в любом случае. Заметим, что эти правила распространяются на всех граждан России. В том числе и пенсионеров.

Пример
Продается квартира, полученная по наследству. На момент продажи она находилась в собственности продавца-наследника меньше 3 лет. Продажная цена квартиры по договору больше кадастровой стоимости квартиры.

Поэтому при расчете налога доходом считают продажную цену.

Ситуация 1
Продажная цена 2 300 000 руб. При расчете налога вы уменьшаете ее на вычет — 1 000 000 руб.

Ваш доход, облагаемый налогом, составит:
2 300 000 — 1 000 000 = 1 300 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
1 300 000 х 13% = 169 000 руб.

В году, следующем за годом продажи квартиры, вам нужно:

    • до 30 апреля сдать декларацию по форме 3-НДФЛ;
    • до 15 июля заплатить налог в сумме 169 000 руб.

Ситуация 2
Продажная цена 750 000 руб. При расчете налога вы уменьшаете ее на вычет — 1 000 000 руб.

Ваш доход, облагаемый налогом, составит:
750 000 — 1 000 000 = 0 руб.

Налог платить не надо. В году, следующем за годом продажи квартиры, вам нужно до 30 апреля сдать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Доходы минус расходы наследодателя

Как мы сказали выше этот способ применим, если у вас есть документы, которые подтверждают расходы наследодателя на покупку квартиры, которую вы получили вступив в наследство. Вам будут нужны:

  • договор на основании которого квартира перешла в собственность наследодателя (например, купли-продажи или ДДУ);
  • платежные документы по которым квартира была оплачена наследодателем (платежное поручение, расписка продавца в получении денег и т. д.).

Налог нужно заплатить если расходы наследодателя меньше доходов от продажи квартиры. Его платят по ставке 13% с суммы превышения. Если расходы больше доходов налог платить не надо. Но декларацию по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ) вы обязаны сдать в любом случае.

Пример
Продается квартира, полученная по наследству. На момент продажи она находилась в собственности продавца-наследника меньше 3 лет. Продажная цена квартиры по договору больше кадастровой стоимости квартиры.

Поэтому при расчете налога доходом считают продажную цену. Она составила 5 300 000 руб. У вас есть документы, которые подтверждают расходы наследодателя на покупку этой квартиры.

Сохранился договор купли-продажи и расписка продавца в том, что она получил деньги в оплату квартиры от наследодателя.

Ситуация 1
Сумма расходов на покупку квартиры наследодателем равна 3 750 000 руб.

Ваш доход, облагаемый налогом, составит:
5 300 000 — 3 750 000 = 1 550 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
1 550 000 х 13% = 201 500 руб.

В году, следующем за годом продажи квартиры, вам нужно:

    • до 30 апреля сдать декларацию по форме 3-НДФЛ;
    • до 15 июля заплатить налог в сумме 201 500 руб.

Ситуация 2
Сумма расходов на покупку квартиры наследодателем — 6 200 000 руб.

Ваш доход, облагаемый налогом, составит:
5 300 000 — 6 200 000 = 0 руб.

В данной ситуации доходы меньше расходов. Поэтому дохода, облагаемого налогом, нет. Нет и обязанности платить налог. Но вам в любом случае нужно сдать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры.

Продажа квартиры полученной по наследству: налоги и схема расчета

Как мы сказали выше, если квартира получена в наследство, то налог с продажи нужно платить лишь при определенных условиях. Вот схема действий, которая поможет быстро разобраться нужно ли платить налог, если квартира была более или менее 3 лет в собственности.

Портал «Ваши налоги»
2021

Источник: https://VashNal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalog-s-prodazhi-kvartiry-po-nasledstvu

Как продать наследственную квартиру до истечения 3 лет владения

Продажа наследственной квартиры менее 3 лет

/ Квартира / Наследство на квартиру

Действующее в России законодательство разрешает наследовать любое движимое и недвижимое имущество. Оно может перейти к наследникам по закону (родственники, иждивенцы) или по завещанию.

Совершать с ним сделки можно только после вступления преемников в права наследования и регистрации перехода права собственности.

Если нарушены эти условия, то любые совершенные действия можно признать недействительными и аннулировать в судебном порядке.

После завершения регистрационных процедур для продажи недвижимости, полученной по наследству, требуется собрать пакет документов. В его состав входят кадастровые и правоустанавливающие документы, счета на оплату коммунальных услуг и другие. Покупатель должен получить письменное согласие супруга на покупку квартиры.

Риски

Покупатель имущества рискует столкнуться с вновь объявившимися наследниками, оспаривающими в суде совершенную сделку. От этого никто не застрахован. Даже после вступления преемника в законные права, другие родственники могут через суд восстановить срок принятия наследства, пропущенный по уважительным обстоятельствам.

Особенность продажи жилья заключается в основании возникновения права собственности. Она не изменяет стандартную процедуру продажи-покупки, но приводит к возникновению специфических сложностей. Покупатели неохотно идут на такие рискованные сделки, особенно если собственников несколько и не все желают расстаться со своей долей.

Даже после оформления документов права нового собственника могут быть оспорены в суде. Это случается при неожиданном возникновении новых претендентов на наследство, которые своевременно не заявили о своих претензиях к имуществу умершего родственника. Судебные тяжбы могут длиться долго, а новый владелец будет находиться в состояние неопределенности.

Наследники, желающие ускорить продажу наследственного имущества, должны заранее подготовить справки, документы, убеждающие потенциального покупателя в безопасности сделки. Специалисты рекомендуют оформить в письменном виде и удостоверить у нотариуса отказ от наследства всех законных претендентов.

Налогообложение

В зависимости от срока владения квартирой, перешедшей в собственность по наследству, применяются разные правила оформления сделки. Если не прошло 3 лет, то с полученного дохода придется платить налог, продавец часть средств заплатит государству.

В ГК предусмотрена обязанность продавца недвижимости оплатить налог с полученной суммы. Способ ее приобретения в собственность не имеет значения, поэтому расчет подоходного налога ведется по общим основаниям. Поэтому продажа квартиры, полученной по наследству, в собственности менее 3 лет невыгодна ее владельцу. Есть несколько правил:

  1. Если продажа недвижимости, полученной по завещанию или закону, происходит после трехлетнего срока владения, то начисление и уплата налогов не происходит.
  2. Отсчет срока происходит не с момента получения на руки свидетельства, а со дня смерти наследодателя. Это число считается датой открытия наследства.
  3. Внесенные изменения не распространяются на собственность, полученную по договору дарения или пожизненной ренты.

Изменения, произошедшие в законодательной базе, касаются только наследства, полученного начиная с 2016 года. Это связано с тем, что законы не имеют обратной силы. Они начинают действовать с определенной даты и применяются в течение неопределенного периода в будущем.

Если ФНС произвела незаконное начисление налога на проданную недвижимость, унаследованную в 2015 году и ранее, то необходимо обратиться в инспекцию с подтверждающими документами для выяснения ситуации. Возможны два варианта:

  1. Невнимательность сотрудника. Можно исправить ошибку инспектора сразу на месте.
  2. Грубое нарушение прав гражданина. Если инспектор не признает ошибочность начисления, обращение к вышестоящему руководству не принесло положительных результатов, то необходимо обращаться с заявлением в суд.

В жизни нередко возникают обстоятельства, вынуждающие собственника срочно продать наследуемое по завещанию, закону имущество.

В законе отсутствуют ограничения на такие сделки, главное условие – единодушное решение всех правообладателей. Единственный минус такого решения – необходимость отдать часть вырученных средств государству в виде налога на доход.

Продавцам придется обращаться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией, содержащей достоверную информацию.

Налогом облагаются только крупные сделки, сумма которых превышает миллион рублей, это правило содержится в НК. Ставка зависит от гражданства собственника:

  • россияне должны уплатить 13% от вырученной суммы;
  • налог для иностранных граждан составляет 32%.

В каких случаях налог не оплачивается

Есть несколько оснований, позволяющих избежать уплаты налога. Если причина обоснована, то необходимо с подтверждающими документами обратиться в налоговую инспекцию. Это можно сделать:

  • в случае оформления права собственности на наследуемое недвижимое имущество более трех лет назад;
  • стоимость квартиры не превышает одного миллиона рублей;
  • владелец является пенсионером, инвалидом с детства либо относится к I или II группе.

Продажа доли

Если наследников несколько, то не всегда удается получить одобрение всех, позволяющее продать квартиру полностью. В этом случае собственник может продать свою долю.

Совладельцы имеют законное право на первоочередной выкуп части имущества. Если они отказываются от его приобретения, то доля может быть выставлена в свободную продажу.

Есть процедура, предусматривающая очередность обязательных действий:

  1. Уведомление в письменном виде о продаже личной доли остальных совладельцев. Указываются условия, стоимость.
  2. Наследники, не желающие выкупить часть квартиры, пишут отказ.
  3. После окончания месячного срока со дня отправки уведомления наследник может продать свою долю любому заинтересованному лицу. Это не повлечет для него и покупателя негативных последствий.

Нарушение установленного порядка дает совладельцам основания для оспаривания сделки в суде, решение будет принято в их пользу. Владелец доли обязан уплатить налог, размер которого рассчитывается исходя из стоимости проданной части квартиры.

Начиная с 2016 года, жилье, принадлежащее нескольким наследникам, обязательно должно быть продано. Если преемники не смогли договориться и реализовать свое имущество за шесть месяцев, то государство выставляет его на аукцион. Полученные средства делятся между собственниками пропорционально доли каждого их них.

Пакет документов

После завершения регистрационных действий с наследуемым имуществом его можно выставлять на продажу. Предварительно собираются документы, их перечень не зависит от срока нахождения квартиры в собственности. В число обязательных бумаг входят:

  • удостоверяющие личность документы;
  • свидетельство, подтверждающее право собственности, наследования;
  • договор о купле-продаже;
  • выписка из ЕГРП об отсутствии обременений с указанием собственников жилья;
  • план квартиры, кадастровый паспорт;
  • справка БТИ;
  • выписка из домовой книги для подтверждения совместного проживания;
  • оплаченные счета, доказывающие своевременную и полную оплату коммунальных услуг;
  • на проведение сделки несовершеннолетнего собственника необходимо согласие опеки.

Для продажи квартиры, полученной по закону или завещательному распоряжению, необходимо одобрение всех наследников. Согласие мужа требуется только в случае продажи совместно нажитого объекта недвижимого имущества.

Декларация

Если минимально допустимый по закону срок владения квартирой преемниками не прошел, то подача декларации обязательна. Это нужно успеть сделать до 30/04 следующего за продажей года. Бланк 3-НДФЛ можно взять в налоговой инспекции, он есть на официальном сайте ФНС. Подать его можно в электронном либо бумажном виде в инспекцию, находящуюся в месте расположения недвижимости.

Совладельцы жилья подают декларацию каждый за себя. В ней содержатся следующие сведения:

  • налоговая ставка (13%);
  • источник получения дохода;
  • расчет;
  • сумма, подлежащая уплате.

К документу прилагаются копии договора о продаже и свидетельства о собственности, квитанции об уплате налога.

Сделки с квартирами, полученными по наследству, относятся к рискованным операциям. Чтобы избежать проблем, необходимо убедиться в юридической чистоте покупки. Подтвердить ее можно, запросив у продавца выписку из ЕГРП (расширенную).

Источник: https://infonedvizhimost.com/kvartira/nasledstvo-na-kvartiru/prodazha-kvartiry-v-sobstvennosti-menee-3-let-poluchennoj-po-nasledstvu.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.