Налог за аренду

Содержание

Арендодатель, заплати налог и спи спокойно! Самозанятые арендодатели. Шаг 1

Налог за аренду

С 2019 года появилась возможность существенно снизить налог на доход от сдаваемой в аренду квартиры. И законодатель всячески помогает сделать это легко и просто.

Какие варианты налогообложения есть? 

Люди, зарабатывающие сдачей жилья внаем, платят налог в зависимости от выбранной системы налогообложения. Таких систем до 2019г.

было три: общая система налогообложения (ОСН), где платят классические 13% НДФЛ, упрощенная система налогообложения (УСН) и патентная система налогообложения.

По словам Александра Спиридонова, ведущего юриста Европейской юридической службы, если первая из них работает как для физических, так и для юридических лиц, остальные требуют регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

УНС

Так называемая «упрощенка» (УСН), в свою очередь предусматривает два варианта расчета налога на выбор: «доходы минус расходы» со ставкой налога 15% и «доходы» со ставкой 6%.

Патент

Патентная система предполагает фиксированную сумму налога, представляющую 6% от возможного годового дохода от сдачи квартиры внаем. Этот доход рассчитывается каждым из субъектов РФ и зависит от локации и площади сдаваемого жилья.

Например, в 2019 г. патент на 12 месяцев для владельца квартиры площадью до 50 кв. м, расположенной в районе ст. м. «Аэропорт» в САО будет стоить 18 тыс. руб., а патент на квартиру такой же площади, но расположенной в ЦАО в районе Арбата – 27 тыс. руб. Как отмечает Александр Спиридонов, прежде, чем купить патент, гражданин должен зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель.

«Чаще всего владельцы жилья, сдаваемого внаем и зарегистрированные как ИП, выбирают либо упрощенную систему (УСН) с вариантом расчета «доходы» со ставкой налога 6%, либо патентную систему налогообложения», – говорит Евгения Яковлева, руководитель отдела бухгалтерского аутсорсинга и налогового консультирования юридической компании «Приоритет».

Налог на профессиональный доход (самозанятый арендодатель)

Но с 1 января арендодатель может платить еще меньше. Согласно вступившему в силу с 1 января 2019 г. закону о налоге на профессиональный доход (то, что общество называет «самозанятостью»), арендодатель имеет право платить всего 4% от своего дохода, если квартира сдается физическому лицу, и 6%, если юридическому.

Надо ли отдельно платить страховые и пенсионные взносы?

Помимо налога большинство арендодателей обязано самостоятельно исчислять и уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

«Индивидуальные предприниматели должны это делать независимо от размера полученного дохода, – напоминает Александр Спиридонов, ведущий юрист Европейской юридической службы. – При доходе до 300 000 руб. размер страховых составляет 29354 руб.

Если заработано больше, расчет делается по формуле 29 354 руб. + 1% от суммы дохода, превышающей 300 тыс. руб. Взносы на ОМС являются фиксированными, и в 2019 годусоставляют 6884 руб.».

Как поясняет эксперт, гражданин, купивший патент, обязан платить такие же страховые взносы, как индивидуальный предприниматель. Только в случае, если арендодатель является физическим лицом и платит классические 13% НДФЛ, он освобожден от уплаты пенсионных и медицинских страховых взносов.

В налог на самозанятых граждан (налог на профессиональный доход), согласно пояснительной записке к закону, уже входят проценты на обязательное медицинское страхование, а вот пенсионные взносы можно в добровольном порядке. 

Денис Артёмовcтарший юрист юридической фирмы Via lege

«Строго говоря, государство гарантирует, что без пенсии не останется ни один гражданин России. Другое дело её размер.

По закону он не может быть ниже прожиточного минимума для субъекта федерации (так называемая социальная пенсия) и в Москве, например, составляет 11 816 р.

Это размер пенсии минимален, поэтому никто не лишает самозанятого заниматься пенсионными начислениями дополнительно, – добавляет Денис Артёмов.

Чтобы их начислять, нужно зарегистрироваться в местном отделении пенсионного фонда и самостоятельно перечислять деньги в счет своей будущей пенсии. Минимальный ежегодный взнос в 2019 г. составляет 29 354 руб.».

Для наглядности рассмотрим годовые расходы арендодателя, сдающего однокомнатную квартиру в Москве, по разным видам налогообложения.

Итог: выгода для самозанятого арендодателя по сравнению с другими видами налогобложения – минимум 36 838 руб. в год, если квартира сдается физлицу. 

Как зарегистрироваться? 

ИП

Регистрация в качестве ИП потребует определенных временных и в определенных случаях материальных затрат. «Нужно будет предоставить в ИФНС: копию паспорта,заявление о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и квитанцию об оплате госпошлины (800 руб.

), если документы на бумажных носителях,– поясняет Евгения Яковлева. – Если все предоставляется в электронном виде, госпошлина не взимается». Александр Спиридонов отмечает, что на регистрацию отводится3 рабочих дня.

Затем придется снова посетить налоговую, чтобы получить лист записи ЕГРИП по форме NР60009.

Самозанятый

Чтобы стать самозанятым и платить налог на профессиональный доход, необходимо просто зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» на сайте nalog.ru либо в личном кабинете на сайте налоговой службы или в одном из отделений специально уполномоченных банков (Сберанк, Альфа-банк и др.), как объясняет Денис Артёмов.

Далее самозанятый просто указывает в мобильном приложении «мой налог» полученный доход. Приложение автоматически рассчитывает сумму налога, которую арендодатель ежемесячно оплачивает в приложении.

«Документооборот арендодателя зависит от выбранной системы налогообложения.

Например, тот, кто предпочел упрощенную систему налогообложения, обязан платить налог ежеквартально и по итогам года, – замечает Александр Спиридонов. – Каждый раз нужно заполнять НДФЛ.

Кроме того, предприниматели самостоятельно исчисляют и уплачивают за себя страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование».

А вот самозанятым и арендодателям, купившим патент, не придется тратить время на заполнение НДФЛ. Налог на профессиональный доход оплачивается ежемесячно, однако делается это дистанционно, без личного посещения ИФНС, очень быстро, через мобильное приложение или сайт, и занимает не более минуты, отмечает Евгения Яковлева.

ИП в этом отношении, даже с учетом специально разработанных программ формирования налоговой отчетности (taxcom), сильно проигрывают, соглашается Денис Артёмов.

Доля ИП в общем числе наймодателей квартир, по нашим наблюдениям, составляет 10-20%. К статусу самозанятости люди пока относятся осторожно, считая Закон о самозанятых своеобразной «ловушкой» налоговых органов.

Поэтому вряд ли в первое время стоит ожидать существенного выхода арендодателей из тени.

Если государство продемонстрирует честность и последовательность в оценке легального статуса самозанятых, их количество будет стремиться к максимальной величине: мало кому хочется ходить под дамокловым мечом налоговых санкций.
Денис Артёмовcтарший юрист юридической фирмы Via lege

А если не платить?

«Последствия за неполную уплату налога будут одинаковыми для всех,–предупреждает Евгения Яковлева. –За сокрытие части доходов или уклонение от уплаты налога штраф составит 20% от неуплаченной суммы, а если действия были совершены умышленно, штраф составит уже 40 % от неуплаченной суммы налога».

Денис Артёмов добавляет, что за повторные нарушения, совершенные в течение полугода, штраф составит уже 100% от дохода.

Справедливости ради нужно отметить, что для самозанятых штрафы в первый год эксперимента по введению НПД применяться не будут.

Источник: https://www.cian.ru/stati-arendodatel-zaplati-nalog-i-spi-spokojno-samozanjatye-arendodateli-shag-1-293361/

Налоги с аренды квартиры – можно ли не платить легально, и как правильно составить договор

Налог за аренду

При сдаче в аренду квартиры, ее собственник должен отчислять налоги. Согласно российским законам, налог платить обязательно.

Расскажем, в каком размере и куда направлять налог, можно ли не платить взносы, и рассмотрим, какие последствия могут возникнуть при неуплате.

статьи:

Какой налог необходимо платить при сдаче квартиры в аренду по закону

Владелец недвижимости, которая сдается в аренду, получает определенную сумму, выплачиваемую квартиросъемщиком. Собственник, таким образом, получает доход. Конечно же, этот доход должен облагаться налогом.

По закону, обязанность по уплате налогов за аренду квартиры возникает автоматически — после полученной первой арендной платы.

В 2019-2020 годах налог составляет:

  1. Для физических лиц с российским гражданством— он же НДФЛ — 13%.
  2. Для нерезидентов, которые проживают в России менее 183 дней в году — 30%.

Это – основные показатели, согласно которым россияне выплачивают налог за сдачу квартиры в аренду.

Но существуют и другие схемы, взносы. Перечислим их:

  1. Для предпринимателей на УСН налоговая ставка составит 6% (п.1 ст.346.20 НК РФ). Арендная плата будет считаться доходом предпринимателя, поэтому с ее суммы он будет уплачивать налог.
  2. Для предпринимателей, имеющих патент на аренду жилья.

    Приобрести патент может ИП — собственник квартиры. Он будет выплачивать 6% один раз в год. Сумма рассчитывается, учитывая ежегодный доход предпринимателя от аренды. Приобрести патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.

  3. Для самозанятых граждан налог составит 4%. Если ИП — самозанятый, то ставка налога больше — 6%. Обязательно нужно быть зарегистрированным через мобильное приложение «Мой налог».

    Пока что налоговые требования для самозанятых распространены в Москве и Московской области, Калужской области и Татарстане.

Какой способ оплаты выбрать – гражданин должен решить сам.

Если же у вас есть вопросы, наши юристы помогут вам разобраться в них. Консультация бесплатна.

Как сдать квартиру в аренду и не платить налог легально

Многие считают, что можно просто не оповещать налоговые органы о сдаче квартиры в аренду и не платить налог.

Это не так. Сейчас в налоговую службу может обратиться даже ваш сосед, и вы будете обязаны выплачивать взносы. Лучше не нарушать закон, ведь он может быть и на стороне собственников.

Не платить налог можно легально, законно. Это возможно, если квартира сдается бесплатно. То есть, владелец квартиры не получает дополнительный доход, – а значит, что и налог он не будет выплачивать.

Как сдать квартиру в Петербурге в аренду безопасно – советы юристов

Итак, платить налог с аренды жилья не нужно в таких случаях:

  1. Если соглашение об аренде оформлено между родственниками.
  2. Если оформлен договор безвозмездного пользования.

Оба договора можно заключить на любой срок или бессрочно. Обычно в сделке участвуют родственники – или лица, которым доверяют собственники, и которые нуждаются в жилье.

Плата за аренду получается символической, хоть и в договоре о ней не будет ни слова.

Если же вы захотите сдать квартиру чужим людям, оформив договор безвозмездного пользования, то рискуете не получить даже символическую оплату.

Нередко квартиросъемщики не благодарят за предоставление жилья.

Правила составления договора аренды квартиры, чтобы не платить налог

Договор аренды жилого помещения на безвозмездных условиях может оформить собственник и арендатор. Договор оформляется на листах формата А4.

При написании стоит придерживаться таких правил:

  1. Следуйте примеру и форме договора.
  2. Пишите в официально-деловом стиле.
  3. Обозначьте сведения о сторонах, кем они будут являться друг другу. Обязательно включите паспортные данные.
  4. Распишите, что является предметом договора.

    Опирайтесь на техническую документацию или выписку ЕГРН там есть вся информация по квартире.

  5. Укажите права и обязанности каждой стороны.
  6. Не забудьте указать в договоре, что палата за пользование помещением не взимается. Обычно прописывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе.

  7. Ответственность сторон тоже не менее обязательна. Обозначьте, что может быть для того, кто нарушит договор или соглашение.
  8. Зафиксируйте в документе условия расторжения договора.
  9. Желательно прописать порядок разрешения споров и возможность изменения договора.
  10. В заключении должны стоять подписи сторон.

  11. Дата и место заключения договора обозначается вначале документа, после названия.

Образец договора безвозмездного пользования квартирой:

Готовый бланк договора безвозмездного пользования жилым помещением (квартирой) можно бесплатно скачать здесь в формате WORD

Вы можете использовать данный бланк для оформления своего соглашения.

Куда и как оплатить налог за аренду недвижимости?

Владелец квартиры должен платить взносы за аренду жилья в налоговую службу. Перечислять налог на дополнительный доход необходимо самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления.

Для этого нужно:

  1. Подготовить декларацию.
  2. Подать ее в отделение ФНС вашего города или района не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль.

    То есть для оплаты налога за 2019 год декларация подается до 30 апреля 2020 года. Получается, что налог за 2019 год собственник будет платить в 2020 году.

Обратите внимание: налог нужно заплатить до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Как решить квартирные вопросы: все ответы в одной статье!

Оплатить налог можно такими способами:

  1. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.
  2. В банке, распечатав при этом квитанцию.
  3. Лично придя в налоговую.

Заметьте, если квартиру сдавать не физическому лицу, а компании, ИП, то оплачивать налог будет предприниматель-арендатор.

Он самостоятельно будет перечислять в налоговую службу 13% налог от общей суммы арендной оплаты.

Риски всех способов сдачи жилья в аренду без уплаты налогов – есть ли штрафы, и как может обернуться аренда с измененными условиями

Представители налоговых органов вправе требовать от собственника через судебную инстанцию не только оплаты налога за полученные арендные платежи, но и:

  1. Штрафа за неуплату налога. Сумма штрафа, как правило, составляет 20% от размера неуплаченного налога. Согласно статье 122 НК РФ, если суд присудит умышленное уклонение от оплаты, то размер штрафа может возрасти до 40%.
  2. Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. При этом размер штрафа ограничен 30% от суммы долга, но не может быть меньше 1000 руб.
  3. Пеня в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Взыскать с нарушителей двойной размер штрафов, пеня могут с тех граждан, которые умышленно не платили налог за аренду не в первый раз, и знали об ответственности и последствиях.

Также могут привлечь неплательщика к уголовной ответственности, если он 3 года подряд не платил налоги на сумму более 900 000 руб. Эта сумма должна превышать 10% всех его налогов (ч.1 ст. 198 УК РФ).

Наказания таковы:

  1. Штраф от 100 000 до 300 000 руб.
  2. Принудительные работы на срок до 1 года.
  3. Арест на 6 месяцев.
  4. Лишение свободы на срок до 1 года.

Если же деяние было совершено в особо крупном размере — то есть, гражданин не уплатил налог в размере более 4 500 000 руб. – то, согласно части 2 статьи 198 УК РФ, его будут ожидать такие последствия:

  1. Штраф от 200 000 до 500 000 руб.
  2. Принудительные работы на срок до 3 лет.
  3. Лишение свободы на 3 года.

Помимо налоговой и уголовной ответственности, и собственника квартиры и арендатора могут привлечь за нарушение миграционных правил. Штраф составит 2 000 — 5 000 руб. Привлечь к такой ответственности могут сотрудники МВД.

Конечно же, юристы рекомендуют соблюдать букву закона, ведь последствия для неплательщиков плачевны.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/1403-nalogi-s-arendy-kvartiry-dogovor.html

Налог на аренду нежилого и жилого помещения – кому и как платить

Налог за аренду

Добрый день! В этой статье мы расскажем об особенностях налогообложения аренды помещений.

Сегодня вы узнаете:

  1. Какие налоги по аренде предусмотрены для ИП;
  2. Как налоги по аренде оплачиваются ООО;
  3. Какими способами можно оплатить налоги.

Сдача помещения в аренду – один из «тихих» и выгодных видов коммерческой деятельности. При двух условиях – востребованности недвижимости при таком его местоположении и наличии свободных денежных средств для его покупки – можно обеспечить себе доход при минимальных рисках для себя.

Важный аспект, который стоит держать в уме предпринимателю или организации при сдаче недвижимости во временное пользование – это вопрос налогообложения. Он тенью ходит за теми, кто имеет талант и смелость вести свой бизнес.

О договоре аренды

Единственный язык, который признается налоговыми службами – это язык точных, правильно составленных документов. В нашем случае речь идет о договоре аренды. Сумма аренды, прописанная в договоре, является отправной точкой для расчета налогов.

Порядок заключения договора об аренде регламентируется Гражданским кодексом. Если договор аренды заключается менее чем на год, он не подлежит государственной регистрации.

Невозможно законно сдать только какую-нибудь примыкающую часть помещения. Например, лестничный пролет, чердак или подвал. Договор между арендатором и арендодателем вступает в силу только тогда, когда последний передает первому документацию и ключи.

Налог с аренды помещения для ИП

Для системы налогообложения большую роль играет, кем является арендодатель, то есть тот, кто сдает помещение в аренду: физическим лицом, зарегистрировавшимся как ИП, или юридическим лицом, например, ООО.

Физическое лицо также может сдавать помещение в аренду без регистрации ИП, но при условии, что это помещение является жилым (например, дом или квартира). При этом физлицо перечисляет в бюджет подоходные 13% с арендной платы. Если физическое лицо намеревается сдавать нежилое помещение, ему обязательно нужно зарегистрировать ИП.

Такие условия объясняются российским законодательством, которое запрещает вести предпринимательскую деятельность без государственной регистрации.

Если в отношении жилых помещений о предпринимательстве не принято говорить, то с нежилыми все обстоит гораздо строже.

При установлении факта незаконной коммерческой деятельности или уклонения от уплаты налога нарушитель несет административную, а в некоторых случаях – уголовную ответственность.

Итак, если помещение нежилое, нужно регистрировать ИП. Индивидуальный предприниматель указывает еще на этапе регистрации основной вид своей деятельности. Если это сдача имущества в аренду, он также выбирает приемлемый для себя вид налогообложения.

Это могут быть:

  • Общий налоговый режим;
  • Упрощенный налоговый режим.

Налог на аренду помещения для ИП при ОСНО

При общем налоговом режиме ИП обязаны платить такой же налог, как и физические лица – то есть 13%.

При общем налоговом режиме предприниматель обязан вести Книгу учета доходов и расходов, предоставлять годовую отчетность в налоговую не позднее 30 апреля по форме 3-НДФЛ. При этом режиме оплачивается НДФЛ, НДС и налог на имущество.

Налоги на аренду помещения для ИП при УСН

Упрощенный налоговый режим, или «упрощенка», характеризуется тем, что предприниматель платит только один налог вместо нескольких.

УСН для ИП имеет три варианта перечисления налога государству:

  • Объект «доходы минус расходы». Вид налогообложения, при котором применяется ставка в 15% на сумму дохода, оставшуюся после вычета всех сопряженных расходов. Удобно применять, если имеются стабильно крупные и документально доказуемые расходы по сдаваемому помещению.

Пример. В договоре аренды указано, что коммунальные платежи за помещение берет на себя арендодатель, эти затраты могут быть указаны им как расходы на содержание имущества. Следовательно, на эту сумму может быть уменьшена налогооблагаемая база.

  • Объект «доходы». Система налогообложения, при которой применяется ставка налога в 6%, причем при расчете налога расходы не учитываются. Удобно применять, когда расходы совсем небольшие или их невозможно задокументировать.

С января 2016 года закон по этому режиму видоизменился: теперь размер ставки по налогам зависит от решения региональных властей. Он может составлять даже 1% для некоторых разрядов налогоплательщиков.

  • Патентная система, при которой для налогообложения берется не реальный, а предполагаемый доход, и он облагается фиксированным налогом в 6%. Его особенность в том, что здесь никак не учитываются расходы предпринимателя, невозможно будет за счет них уменьшить налогооблагаемую базу.

Патент на аренду имущества можно приобрести на срок до одного года, а затем при необходимости покупать его на новый период. Стоимость патента легко рассчитать через онлайн-калькулятор, представленный на сайте ФНС.

Откуда берется эта цифра? Калькулятор умножает предполагаемый доход в зависимости от региона и категории бизнеса на 6%. То есть, покупая патент, предприниматель автоматически уплачивает налог.

Например, предприниматель хочет сдавать нежилое помещение площадью 50 м2, которое находится в его собственности на территории города Москвы в районе Коньково. Покупка патента на эту деятельность сроком двенадцать месяцев обойдется в шестьдесят тысяч рублей.

Для сравнения: патент на сдачу такого же по площади помещения в Тверской области на год будет стоить чуть больше двадцати пяти тысяч.

Налоги на аренду помещения для ООО

Юридическое лицо может применять общую систему налогообложения или упрощенную. Последний режим возможен только при выполнении ряда условий (менее ста сотрудников, годовой доход менее ста пятидесяти миллионов рублей, отсутствие филиалов и другие).

Если предприятие работает по УСН, система уплаты налога за аренду будет такая же, как и для ИП. Только предоставлять налоговую декларацию нужно не до 30 апреля, а до 31 марта. Для ООО не предусмотрен переход на патентную систему.

Для ООО аренда помещения может быть как основной, так и дополнительной деятельностью. От этого будет зависеть, как такой доход будет отражаться в бухгалтерских проводках – как доход от реализации или внереализационные доходы.

При применении общего режима налогообложения предприятие уплачивает налог на прибыль, получаемую за аренду помещения. Основная ставка по нему составляет 20%.

18% отчисляются в федеральный бюджет, 2% – в бюджет того субъекта РФ, где компания ведет свою деятельность. Этот процент считается с фактической прибыли, то есть после вычета расходов.

Декларация по налогу на прибыль сдается ежеквартально.

Кроме того, с каждой арендной платы компания должна отчислять государству 18% НДС.

Способы оплаты налогов

Раньше можно было оплатить налоги только на почте, через банк или через банковский терминал по реквизитам из квитанции или по самой квитанции. При всех этих способах квитанция должна быть прислана налоговым органом и быть на руках у налогоплательщика.

С относительно недавних пор ФНС предлагает воспользоваться онлайн-сервисом «Заплати налоги» на сайте налоговой. Здесь налогоплательщик может самостоятельно заполнить квитанции, если сумма налога ему известна.

Причем сервис предлагает сформировать один из двух документов:

  • Платежное поручение. Используется только для безналичных платежей. Оно распечатывается и предоставляется в банк.
  • Платежный документ. Используется для оплаты налога наличными при его распечатке и предоставлении в банк. Также используется для электронного платежа. После того как квитанция будет окончательно сформирована, здесь же онлайн можно оплатить налог через один из банков, имеющих договор с налоговой службой на эту услугу.

Самый удобный способ оплаты налогов доступен только для владельцев личного кабинета на сайте налоговой службы. Эти кабинеты могут быть заведены для физических, юридических лиц и ИП.

Помимо всей важной информации по имуществу, состоянию расчетов с государством – долгам и переплатам, здесь размещены заполненные квитанции. С их помощью легко оплатить налог онлайн через банк-посредник.

Подключиться к личному кабинету достаточно просто. Нужно обратиться в любой налоговый орган – необязательно по месту проживания или регистрации бизнеса. В течение пятнадцати минут вам выдадут регистрационную карту с логином и паролем. Пароль меняется пользователем самостоятельно после захода на сайт ФНС.

Получить пароль к личному кабинету онлайн не получится, так как данные сайта относятся к категории особенно охраняемых сведений.

Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/nalog-na-arendu-pomeshheniya/

Налог на сдачу квартиры в аренду в 2020 году

Налог за аренду

Налог за сдачу квартиры можно платить в качестве физического лица, ИП, самозанятого, владельца патента или нерезидента. Выявить факт сокрытия доходов налоговой сложно, однако при обнаружении этих обстоятельств владелец жилья рискует столкнуться с массой проблем.

Размер налога за сдачу квартиры в 2020 году

Размер налога зависит от того, кем является арендодатель – физическим лицом или индивидуальным предпринимателем.

  1. Если арендатор – физическое лицо, то размер налога составляет 13% от полученной прибыли. Потребуется предъявлять декларацию в налоговые органы по адресу регистрации 1 раз в год – с 1 января по 30 апреля.
  2. Если собственник официально сдает 3 и более квартиры, то ему можно приобрести патент. Стоимость патента зависит от площади жилья и его местонахождения. Так, если жилье сдается в центре Москвы, то патент обойдется дороже. Для приобретения патента необходимо зарегистрировать ИП.
  3. Еще один вариант – зарегистрироваться в качестве самозанятого. В 2020 году размер налога составляет 4% для тех самозанятых, которые сотрудничают с физлицами, и 6% – для тех, кто сотрудничает с юрлицами.
  4. Если арендатор зарегистрировал себя в качестве ИП, то размер налога – 6%. Потребуется оплатить госпошлину за регистрацию ИП, предоставив необходимые документы в ФНС или МФЦ. Оплата налога проводится каждый квартал – 4 раза в год. Помимо налогов, необходимо перечислять страховые и пенсионные взносы.

Если у предпринимателя нет подчиненных, то он вправе вычесть из налога размер страховых взносов. Когда размер взносов превышает размер начисленных налогов, то налог от сдачи жилья не оплачивается.

Также предприниматель ведет КУДиР. На каждый налоговый год требуется завести новую книгу. Плата за это не взимается.

Однако ИП могут столкнуться с рядом ограничений.

  1. Сдаваемое жилье в этом случае эксплуатируется в коммерческих целях. Предприниматель не вправе принимать участие в ее продаже как физлицо. Потребуется платить налог в 6% от суммы продажи, причем неважно, какой период квартира была в собственности. Если проданное жилье использовалось в деятельности предпринимателя, то имущественные налоговые вычеты для него недоступны.
  2. Если доход от предпринимательской деятельности ИП на УСН 6% – единственный источник заработка человека, то воспользоваться налоговыми вычетами он не сможет.

Если арендатором выступает нерезидент РФ, то он оплачивает налог со сдачи квартиры в 30%.

В случае если человек находится на территории РФ как минимум 183 дня, то он наделяется статусом резидента.

Как сдаются квартиры без уплаты налогов

Несколько лет назад только 30% арендаторов уплачивали налоги. Чаще всего в качестве таких арендаторов выступали собственники элитной недвижимости, где проживали сотрудники крупных корпораций или иностранцы. Но в последнее время количество собственников, уклоняющихся от уплаты налогов, снижается к минимуму.

Есть несколько вариантов сдачи квартиры без налогов.

  1. Сдача жилья знакомым, родственникам. Обычно в таких случаях арендаторы платят только за коммуналку. Договор аренды тоже заключается далеко не всегда.
  2. Сдача жилья арендаторам по договоренности. Обычно сами проживающие скрывают факт отсутствия договора и уплаты налогов, поскольку если собственник отчисляет деньги государству, то эту сумму он с высокой степенью вероятности включит в общую стоимость проживания.

При этом для самих арендаторов проживание в квартире на нелегальных основаниях может привести к массе проблем. Они не имеют возможности зарегистрироваться в квартире, их ребенок не сможет ходить в детский сад рядом с домом.

Узнает ли налоговая о сдаче квартиры

Узнать о том, что собственник жилья уклоняется от налогов, ФНС может в том случае, если ей сообщили об этом сами арендаторы.

Даже если в налоговую «донесли» соседи, их показания – недостаточное основание для наложения штрафа. В качестве веских доказательств используются расписки, графики платежей и другие письменные документы, которые подтверждают факт передачи денег. Без этих документов посетивший квартиру участковый вынесет только предупреждение.

О незаконной аренде могут узнать сотрудники ЖЭКа. Иногда их привлекают к поквартирным рейдам. В итоге собственник может столкнуться с претензиями от управляющей компании.

У контролирующих органов не существует конкретных способов выявления недобросовестных наймодателей и привлечения их к ответственности. Доказать факт получения дохода со сдачи квартиры в аренду сложно. Возможно, в будущем ситуация изменится.

Некоторые собственники опасаются, что сотрудники ФНС узнают о невыплате налогов и доначислят их, если владелец жилья решит начать платить НДФЛ. Однако в действительности им неоткуда это узнать – не удастся доказать, что раньше кто-то сдавал свое жилье в аренду только потому, что на данный момент он заключил договор.

Можно ли сдать квартиру в аренду без налога

Если человек уклоняется от налоговых обязательств, не направляет в ФНС налоговую декларацию, то он рискует столкнуться со штрафными санкциями.

За непредоставление декларации – штраф 5% от непогашенного налога за каждый месяц неуплаты (минимум – 1000 рублей, максимум – 30%).

За намеренное уклонение от финансовых обязательств – 40% от неуплаченного налога. Также придется заплатить пеню.

К уголовной ответственности недобросовестных арендодателей практически не привлекают. Однако они могут дополнительно столкнуться с ответственностью за несоблюдение миграционных правил со стороны представителей МВД.

Но доказать факт получения дохода будет сложно.

Собственник рискует столкнуться с другой проблемой – с невозможностью взыскивать убытки и защищать свои нарушенные права в судебном порядке. Придется разрешать споры в частном порядке. Обратиться в суд человек не сможет, так как ему придется свидетельствовать против себя, признавая, что он нарушил законодательство.

В случае если собственник добросовестно платит налоги, то он вправе взыскивать убытки с жильцов через суд.

Некоторые ошибочно предполагают, что если сдавать квартиру меньше чем на год – например на 8-9 месяцев – то платить налог не нужно.

В действительности в такой ситуации не требуется только регистрировать договор аренды в Росреестре – регистрация проводится при заключении соглашения сроком более чем на год.

А платить налог необходимо всегда, даже если жилье сдавалось 4-5 месяцев.

Кому платить налог за сдачу жилья

Налог за сдачу квартиры платится в ФНС. Оплатить его необходимо до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Оплатить налог можно на сайте ФНС: графа «Вид платежа», «Налог на доходы физических лиц». После этого необходимо отметить 1 вариант – «Форма 3-НДФЛ».

Предприниматель оплачивает налоги каждый квартал. Также он перечисляет страховые взносы, размер которых с 2018 года зафиксирован. Если доход предпринимателя в год больше 300 тысяч рублей, то он дополнительно перечисляет в ПФР 1% от суммы дохода, превышающего эту сумму.

3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду: образец

1 раз в год, до 30 апреля, необходимо направить в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней учитываются доходы, которые получил налогоплательщик за прошлый год. В случае если собственников сдаваемого в аренду жилья несколько, то каждый из них составляет собственную декларацию, оплачивая налог в соответствии с личной долей.

Бланк для составления декларации можно получить в налоговой или скачать с сайта ФНС по этой ссылке.

Можно воспользоваться программами «Налогоплательщик ЮЛ» или «Декларация». Образец заполнения выложен по этой ссылке.

Декларация направляется в отделение ФНС по месту регистрации (постоянной или временной).

Можно направить декларацию через интернет, воспользовавшись сайтом ФНС или порталом Госуслуг. Для этого необходимо иметь электронную подпись.

К декларации прикладываются:

  • договор аренды;
  • расписка о получении денежных средств от арендатора;
  • банковская выписка, если арендатор перечисляет средства безналом;
  • письменные пояснения, в случае если стороны расторгли договор найма до окончания срока его действия: в этих документах указывается, с какого месяца жилье больше не сдается в аренду, с какой даты собственник не получает дохода с нее.

В случае если арендодатель зарегистрировал себя как ИП, то ему необходимо предоставить налоговую декларацию тоже раз в год, до 30 апреля. Декларация направляется в налоговые органы по адресу проживания. Бланк можно скачать по этой ссылке

Источник: https://nedvizhka.site/nalog/nalog-za-sdachu-kvartiry

Как платить налоги, если сдаёшь квартиру в аpeнду. Два варианта

Налог за аренду



Источник: https://moneypapa.ru/kak-platit-nalogi-esli-sdayosh-kvartiru-v-arendu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.