Налог аренда квартиры

Содержание

Налог на сдачу квартиры в аренду в 2020 году – какой вариант выбрать

Налог аренда квартиры

Для обсуждения на нынешней повестке дня у нас стоит актуальный и во многом злободневный вопрос: налог на сдачу квартиры в аренду.

Большинство людей, не имеющих «лишних» квартир для сдачи в аренду, искренне завидуют тому меньшинству, которое имеет такую счастливую возможность.

Особенно если эти «квадратные излишки» находятся в Москве, в Петербурге, либо в других  крупных городах-миллионниках.

  Этому извечному «противостоянию» есть разумное объяснение: сдавая квартиру в аренду, собственник не думает о ежемесячной квартплате, получает стабильный доход, и уверенно смотрит в будущее.

А если «лишних» квартир у Вас несколько?! Тогда в  жизни  наступает эра «личного коммунизма», к которой шло всё наше общество в целом, но дошли лишь избранные. И Вы – в их числе.

Но, наряду со сладкой возможностью получения дохода от сдачи квартиры, присутствует и заметное горькое послевкусие – это налоги!

Первые  действия, обязательные для арендодателя

Итак, у Вас есть свободное жильё, и Вы готовы сдать его в аренду. Прежде всего, Вам следует определиться с основным вопросом: каким образом Вы желаете платить налог с прибыли за сдачу этого жилья?

У Вас два варианта ответа на этот  вопрос. Выбор любого из них полностью зависит от Вас:

  1. Можно сначала стать индивидуальным предпринимателем, зарегистрировав ИП, и либо купить патент на сдачу жилья в аренду, либо оформить работу по упрощенной системе налогообложения. «Упрощенка» предполагает налог в 6% от полученной суммы дохода, либо налог в 15% от разницы доход минус расход.
  2. Или же в конце каждого календарного года Вы должны сдать налоговую декларацию и выплатить «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)». Это составляет на сегодняшний день 13% от полученного годового дохода.

Патент: учимся сдавать жильё и платить налоги

Прежде всего, ответим на вопрос: что такое патент? Патент – такая  схема налогообложения, которая создана специально для индивидуальных предпринимателей.

Она функционирует по следующему прозрачному принципу: государство самостоятельно устанавливает величину приблизительного годового дохода, который предприниматель, якобы, должен иметь от своей деятельности (в нашем случае, сдача жилья). Это так называемая налоговая основа.

Цена такого патента составляет 6% от суммы установленного государством годового дохода. Надо понимать, что для разных регионов и размеров сдаваемого в аренду жилья эта сумма будет различна. При этом от всех прочих налогов, в том числе, «Налога на недвижимость», бизнесмен полностью освобождается.

К примеру, в столице сумма такого патента целиком зависит:

—  от метража сдаваемой в аренду квартиры;

— от района  нахождения сдаваемой квартиры.

Для того чтобы вычислить сумму патента, Вы можете использовать удобный сервис, расположенный на сайте ФНС. Узнать стоимость патента.

В случае если система патента  удобна и наиболее выгодна, тогда Вам остаётся совершить, всего лишь, несколько коротких действий:

  1. Зарегистрировать ИП.
  2. Приобрести патент.
  3. Подписать «Договор найма».
  4. Если есть необходимость, то зарегистрировать договор в «Росреестре».

Важно понимать, что выбирая именно патентную систему налогообложения, Вы освобождаетесь от трёх видов налоговых выплат:

— на НДФЛ;

— на имущество физических лиц;

— на добавленную стоимость (НДС).

Искренний  «привет» арендодателю от НДФЛ

Знакомая всем аббревиатура НДФЛ: что это?  Это  налог, который должен уплачивать каждый гражданин в казну государства абсолютно с любого своего дохода.

Когда Вы сдаёте в аренду квартиру, то НДФЛ необходимо выплачивать самостоятельно. Цифра имеет фиксированную природу и составляет 13%  от суммы всего Вашего дохода за год. Вам следует задекларировать свой доход: подать налоговую декларацию по утверждённому формату 3-НДФЛ, а, уже затем, заплатить подоходный налог.

В том случае, если Вам удобнее и выгоднее именно такая система налогообложения, то следует совершить несколько коротких действий:

  1. Заключить «Договор найма», предварительно подписав его.
  2. По возможности, зарегистрировать этот договор в «Росреестре».
  3. Заполнить и предоставить в ФНС налоговую декларацию.
  4. Заплатить соответствующую сумму налогов (НДФЛ).

Важно помнить и знать, что если Вы сдаёте квартиру и получаете от этого материальный доход, то Вы обязаны оформить декларацию и заплатить налог самостоятельно.

Собственник с  юридическим лицом (ООО)

Квартиры в аренду сдают не только физические лица, но и многие компании, у которых имеются жилые помещения в собственности.

Когда жилое помещение сдаёт  юридическое лицо (фирма), договор аренды заключается в обязательном порядке. Это необходимо сделать, прежде всего, для того, чтобы поступившие в бюджет компании доходы были грамотно отражены бухгалтерией и верно подсчитан налог на прибыль.

В том случае, если юридическим лицом используется «упрощёнка» (УСН), то уплачивать налоги оно будет точно так же, как это делает ИП. А если фирма использует общую систему налогообложения, то уже необходимо выплачивать «Налог на прибыль».

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Учимся грамотно заключать «Договор аренды»

Если Вы сдаёте своё жильё в аренду, то Вам просто необходимо понимать, что такое договор аренды, для чего и как он заключается.

«Договор найма» может заключаться с  физическими лицами, а «Договор аренды» – с юридическими  лицами.

Такой договор может быть оформлен в свободной форме, но при этом он обязательно должен быть составлен письменно. В нём следует максимально чётко прописать все нюансы, которые были достигнуты арендодателем и арендаторами в период их устных переговоров.

Вот десять основных пунктов, которые необходимо прописать в подобном договоре:

  1. ФИО и данные из паспорта обеих сторон;
  2. детальное описание сдаваемого в аренду объекта, это: адрес, метраж, число комнат, этаж и общая этажность дома. Также, это информация о документах, которые гарантируют право собственности арендодателя на сдаваемую квартиру (помещение).
    Не лишним будет приложенный к договору фотоотчёт, подробно отражающий качество ремонта в сдаваемом помещении;
  3. сумма, которая будет выплачиваться арендатором каждый месяц, и возможные условия для её изменения, а именно: количество изменений в год и основания для этого;
  4. оплата квартплаты;
  5. количество и частота визитов арендодателя в квартиру, с целью инспекции качества её состояния;
  6. фиксирование назначения аренды, то есть: указание факта, что данная квартира сдаётся именно для проживания в ней, а вовсе не для субаренды либо иных нужд;
  7. список тех лиц, которым разрешено проживать на постоянной основе вместе с основным арендатором;
  8. перечень оснований для преждевременного прерывания договора;
  9. срок, на который квартира сдаётся;
  10. любые иные частности и важные для собственника нюансы.

«Договор поднайма»: когда он нужен?

Возможно такое, что Ваша квартира не находится у Вас в собственности, а находится лишь в социальном найме. Тогда при сдаче её Вам будет необходимо заключить «Договор поднайма». Но, для его заключения, необходимо запастись согласием со стороны всех, кто проживает в сдаваемой квартире и, в первую очередь, собственника – это «Департамент городского имущества».

Для оформления такого договора следует предоставить:

— паспорта нанимателя и свидетельства рождения всех зарегистрированных детей;

— документ на предоставляемое в поднаём жильё;

— подлинник «Договора социального найма»;

— нотариально заверенное согласие всех взрослых граждан, которые прописаны в этом помещении;

— нотариально заверенное согласие всех законных представителей детей, прописанных в этом помещении.

Ответственность за неуплату налогов

Следует понимать, независимо от того, что налоговики всеми силами желают отыскать злостных неплательщиков, которые, сдавая жилье, не оплачивают налоги, сделать это, в реальности, совсем не просто.

Поэтому такие выявления случаются крайне редко, и арендодатели зачастую задаются вопросом: «Каким образом в налоговой инспекции смогут узнать, что я сдаю квартиру?»

Как показывает статистика, часто информацию о сдаваемой незаконно квартире доносят до налоговиков «добрые» соседи по этажу, либо прошлые квартиранты, которые остались недовольны своим выселением из квартиры и скандальным разрывом с арендодателем.

Сдавая квартиру без уплаты налогов, стоит понимать, что это является прямым нарушением существующего закона и влечёт за собой серьёзные санкции.

Помните, в том случае, если Вы заключили «Договор аренды» на период 12 месяцев и больше, то его необходимо  регистрировать в Росреестре. Таким образом налоговики узнают о Вас очень быстро.

Правда, все понимают, что существует любимая народом практика заключения договора сроком на 10 — 11 месяцев включительно, с целью получения денег без какой – либо регистрации договора.

На сегодняшний день, есть упрямая статистика: порядка 75% арендодателей не желают оплачивать налоги в казну государства и сдают свои квартиры, нарушая закон.

Закон стоит на страже и может наказать

Как мы выяснили, реалии сегодняшнего дня неутешительны: подавляющее  множество квартирных метров сдаётся  нелегально. Но всё же существует небольшой процент арендодателей, предпочитающих, для собственного же спокойствия, выстраивать с государством максимально прозрачные взаимоотношения.

Но какие же санкции предусмотрены государством в отношении недобросовестных арендодателей, при их выявлении? ФНС потребует незамедлительного погашения всех долгов.  При этом к основным долгам будут тут же присоединены:

— штрафы за невыплату в сумме 20% от недоимки. Если же будет доказано, что Вы не платили сознательно, то сумма штрафов вырастет на 40%;

— штраф за не предоставленную декларацию в сумме 5% за каждый месяц просрочки;

— пени за просроченный налоговый платёж. Он рассчитывается за каждый день, начиная с последней даты уплаты и вплоть до даты фактического погашения.

А в случае, если Ваша прибыль от нелегальной аренды начинается от суммы 2 млн. рублей в год, то есть шанс сесть в тюрьму сроком на целых 3 года.

Всем ясно, что поймать за руку «чёрного» арендодателя очень трудно. Но в случае, если это произойдёт, наказание будет суровым.

Выводы: как проще и выгоднее поступить

Делая выводы из нашего полезного разговора, следует сказать: мы выявили для себя, облагается ли налогом сдача квартиры в аренду, кому и в какое время следует платить налог, как грамотно заключать «Договор аренды» и поднайма, зачем его следует заключать. Мы также выяснили, какие меры наказания предусмотрены государством за нарушение закона в этом вопросе.

Специалисты в сфере недвижимости считают, что наиболее удобным и беспроблемным вариантом является оформление ИП на патентной основе налогообложения или УСН в 6%.

А на прощание хочется напомнить громкую фразу из известного рекламного ролика: «Заплати налоги и спи спокойно!»

Источник: https://pravbaza.ru/arenda-nedvizhimosti/nalog-na-sdachu-kvartiry-v-arendu

Как платить налоги, если сдаёшь квартиру в аpeнду. Два варианта

Налог аренда квартиры



Источник: https://moneypapa.ru/kak-platit-nalogi-esli-sdayosh-kvartiru-v-arendu/

Налог 4% на доход от аренды жилья – как это будет работать?

Налог аренда квартиры

marishu/Depositphotos

Одним из революционных новшеств в налоговом законодательстве будет введение со следующего года нового специального налогового режима.

Его цель в том, чтобы вывести из «теневого бизнеса» так называемых самозанятых лиц, которые получают доходы от различной коммерческой деятельности — продажи кондитерских изделий собственного приготовления, деятельности фрилансеров, предоставления в аренду жилых помещений и т. д. — и не платят каких налогов.

Министерство финансов РФ в начале 2018 года по поручению Президента РФ подготовило концепцию новой системы налогообложения — налога на профессиональный доход (НДП) для самозанятых лиц.

3 способа легально сдавать квартиру в аренду

Сколько можно заработать на аренде недвижимости?

Какие были предложения

В первоначальной редакции документа Минфин предлагал ввести для самозанятых лиц налог 2,5% с выручки для граждан, которые оказывают услуги физическим лицам или работают по патенту, и 4,5% для тех, кто предоставляет услуги юр. лицам или сдает имущество в аренду. Однако ФНС выступило за ставку в 4%, в которую будут включены взносы в Фонд обязательного медицинского страхования.

В итоге в конце сентября в Государственную Думу внесли три законопроекта:

1) о проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан);

2) о внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации (в связи с проведением эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»);

3) о внесении изменений в статьи 56 и 146 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в связи с проведением эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»). Здесь сказано, в какие бюджеты и в каком размере будут распределяться платежи от НПД.

Где и когда введут новый налог для самозанятых?

По самим названиям законопроектов ясно, что новый налоговый режим в качестве эксперимента введут в четырех регионах:

  • Москве,
  • Московской области,
  • Калужской области
  • и Татарстане.

Недавно о своем желании участвовать в эксперименте заявил и Кузбасс.

Новая система налогообложения будет действовать в этих регионах с 1 января 2019 г. до 31 декабря 2028 г. включительно.

Регистрация и налоги ИП для чайников

Хочу сдать квартиру и получать деньги на карточку

Кто может платить налог по новой схеме?

Налог в 4% смогут платить «самозанятые граждане», которые получают «профессиональный доход». Это физлица, не имеющие работодателя и не привлекающие для своей деятельности наемных работников.

По сути, наряду с ИП и юр. лицами появляется еще одна категория налогоплательщиков, которые платят налог на коммерческую деятельность в упрощенном порядке.

При этом, как сказано в статье 4 первого законопроекта, налогоплательщиками НПД признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке. В том же законе перечислены субъекты и доходы, на которые специальный налоговый режим распространяться не будет.

Налог для самозанятых при сдаче жилья в аренду

Под новый налог не подпадает доход от продажи жилья или передачи его в доверительное управление. Зато налог для самозанятых действует при аренде или найме.

Не могут использовать сниженную ставку налогоплательщики, доходы которых превысили в календарном году 2,4 млн рублей. Поэтому если вы за год заработали на аренде жилья 2,4 млн, то уже не сможете платить НПД.

Уплата НПД не влияет на право на имущественный вычет при последующей продаже этого жилья (в этом отличие от уплаты налога как ИП) или на освобождение от уплаты налога после минимального срока владения.

Ставка налога на профессиональный доход и сроки уплаты

Ставки будут зависеть от того, кто получает товары, работы или услуги. Если физическим лицам (не ИП), то ставка будет равна 4%. Если юридическим лицам и ИП, то 6%. Таким образом, сдавая квартиру в наем частному лицу, собственник будет платить государству 4% от полученного дохода.

НПД надо будет платить ежемесячно. Срок уплаты — не позднее 25 числа следующего месяца, но никаких налоговых деклараций налогоплательщикам НПД сдавать не нужно.

Налог с аренды: варианты для тех, кто сдает квартиру

Налоги ИП при сдаче жилья в аренду

Как же тогда перечислять налог?

Самое интересное и одновременно новое в налоговой практике — это программное обеспечение, разработанное ФНС.

Стать на учет как плательщик НПД и отчитываться о доходах граждане смогут в электронной форме, через мобильное приложение «Мой налог».

После того как вы установите его на телефон, компьютер или планшет, через приложение следует подать заявление (усиленная электронная подпись не нужна), переслать копию паспорта и свое фото.

Если вы уже регистрировались на сайте налоговой, то паспорт и фото не понадобятся.

Если с документами все в порядке, ответ налоговой о постановке на учет должен прийти через приложение на следующий день.

Отказаться от применения НПД можно в любой момент, и налоговая должна снять вас с учета на следующий день после заявления.

Есть два важных момента.

  1. В приложении «Мой налог» нужно будет вносить данные о поступлениях денег от покупателей или заказчиков. При расчетах покупателям приложение будет выдавать фискальные чеки, а данные автоматически поступят в налоговый орган. Чек можно отдать покупателю в бумажном или электронном виде.
  2. Для этого чека нужно будет обязательно вводить ИНН и продавца, и покупателя (при сдаче квартиры — и арендодателя, и квартиросъемщика). По ИНН квартиросъемщика налоговики смогут понять, является ли он индивидуальным предпринимателем, и определить нужную ставку налога (4% или 6%).

Правда, пока не ясно, каким образом налоговая будет рассматривать сделку, если покупатель является ИП, но сделка не связана с его предпринимательской деятельностью (например, если он снимает квартиру для личных целей).

Для того чтобы узаконить новую систему, в часть 1 Налогового кодекса предлагается добавить статью 129.13. Кроме того, нужны изменения и в 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении расчетов в РФ».

Сроки оплаты налога и налоговые вычеты

Согласно ст. 11 первого законопроекта сумму налога будет рассчитывать сама налоговая, а не налогоплательщик. Не позднее 10 числа через мобильное приложение налоговая будет уведомлять о сумме налога, который нужно уплатить за предыдущий месяц.

Если налог за месяц окажется меньше 100 рублей, эта сумма добавляется к сумме налога по итогам следующего месяца.

При НПД предусмотрены налоговые вычеты, которые зависят от ставки налога. При налоговой ставке 4% вычет составит 1% от дохода, при ставке 6% вычет равен 2% от дохода. Но в любом случае вычет не может превышать 10 тысяч рублей.

Плательщики НПД не обязаны платить страховые взносы во внебюджетные фонды, но имеют право добровольно уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

Вывод юриста

Таким образом, даже после поверхностного анализа законопроект о налоге на профессиональный доход вызывает массу вопросов, связанных с его применением на практике (например, о порядке территориального разграничения субъектов, подпадающих под уплату НПД).

Все перечисленные новшества пока что содержатся только в законопроектах, следовательно, могут серьезно корректироваться при рассмотрении в Госдуме и Совете Федерации.

Не пропустите:

Правда, что, если сдашь квартиру меньше чем на год, платить налоги не нужно?

Чем опасно доверительное управление недвижимостью?

Почему упала кадастровая стоимость земли в Подмосковье и Новой Москве?

Как сдать квартиру на длительный срок: 18 статей

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nalog_4_na_dohod_ot_arendy_zhilya__kak_eto_budet_rabotat/7519

Налог на сдачу квартиры в аренду в 2020 году

Налог аренда квартиры

Налог за сдачу квартиры можно платить в качестве физического лица, ИП, самозанятого, владельца патента или нерезидента. Выявить факт сокрытия доходов налоговой сложно, однако при обнаружении этих обстоятельств владелец жилья рискует столкнуться с массой проблем.

Размер налога за сдачу квартиры в 2020 году

Размер налога зависит от того, кем является арендодатель – физическим лицом или индивидуальным предпринимателем.

  1. Если арендатор – физическое лицо, то размер налога составляет 13% от полученной прибыли. Потребуется предъявлять декларацию в налоговые органы по адресу регистрации 1 раз в год – с 1 января по 30 апреля.
  2. Если собственник официально сдает 3 и более квартиры, то ему можно приобрести патент. Стоимость патента зависит от площади жилья и его местонахождения. Так, если жилье сдается в центре Москвы, то патент обойдется дороже. Для приобретения патента необходимо зарегистрировать ИП.
  3. Еще один вариант – зарегистрироваться в качестве самозанятого. В 2020 году размер налога составляет 4% для тех самозанятых, которые сотрудничают с физлицами, и 6% – для тех, кто сотрудничает с юрлицами.
  4. Если арендатор зарегистрировал себя в качестве ИП, то размер налога – 6%. Потребуется оплатить госпошлину за регистрацию ИП, предоставив необходимые документы в ФНС или МФЦ. Оплата налога проводится каждый квартал – 4 раза в год. Помимо налогов, необходимо перечислять страховые и пенсионные взносы.

Если у предпринимателя нет подчиненных, то он вправе вычесть из налога размер страховых взносов. Когда размер взносов превышает размер начисленных налогов, то налог от сдачи жилья не оплачивается.

Также предприниматель ведет КУДиР. На каждый налоговый год требуется завести новую книгу. Плата за это не взимается.

Однако ИП могут столкнуться с рядом ограничений.

  1. Сдаваемое жилье в этом случае эксплуатируется в коммерческих целях. Предприниматель не вправе принимать участие в ее продаже как физлицо. Потребуется платить налог в 6% от суммы продажи, причем неважно, какой период квартира была в собственности. Если проданное жилье использовалось в деятельности предпринимателя, то имущественные налоговые вычеты для него недоступны.
  2. Если доход от предпринимательской деятельности ИП на УСН 6% – единственный источник заработка человека, то воспользоваться налоговыми вычетами он не сможет.

Если арендатором выступает нерезидент РФ, то он оплачивает налог со сдачи квартиры в 30%.

В случае если человек находится на территории РФ как минимум 183 дня, то он наделяется статусом резидента.

Как сдаются квартиры без уплаты налогов

Несколько лет назад только 30% арендаторов уплачивали налоги. Чаще всего в качестве таких арендаторов выступали собственники элитной недвижимости, где проживали сотрудники крупных корпораций или иностранцы. Но в последнее время количество собственников, уклоняющихся от уплаты налогов, снижается к минимуму.

Есть несколько вариантов сдачи квартиры без налогов.

  1. Сдача жилья знакомым, родственникам. Обычно в таких случаях арендаторы платят только за коммуналку. Договор аренды тоже заключается далеко не всегда.
  2. Сдача жилья арендаторам по договоренности. Обычно сами проживающие скрывают факт отсутствия договора и уплаты налогов, поскольку если собственник отчисляет деньги государству, то эту сумму он с высокой степенью вероятности включит в общую стоимость проживания.

При этом для самих арендаторов проживание в квартире на нелегальных основаниях может привести к массе проблем. Они не имеют возможности зарегистрироваться в квартире, их ребенок не сможет ходить в детский сад рядом с домом.

Узнает ли налоговая о сдаче квартиры

Узнать о том, что собственник жилья уклоняется от налогов, ФНС может в том случае, если ей сообщили об этом сами арендаторы.

Даже если в налоговую «донесли» соседи, их показания – недостаточное основание для наложения штрафа. В качестве веских доказательств используются расписки, графики платежей и другие письменные документы, которые подтверждают факт передачи денег. Без этих документов посетивший квартиру участковый вынесет только предупреждение.

О незаконной аренде могут узнать сотрудники ЖЭКа. Иногда их привлекают к поквартирным рейдам. В итоге собственник может столкнуться с претензиями от управляющей компании.

У контролирующих органов не существует конкретных способов выявления недобросовестных наймодателей и привлечения их к ответственности. Доказать факт получения дохода со сдачи квартиры в аренду сложно. Возможно, в будущем ситуация изменится.

Некоторые собственники опасаются, что сотрудники ФНС узнают о невыплате налогов и доначислят их, если владелец жилья решит начать платить НДФЛ. Однако в действительности им неоткуда это узнать – не удастся доказать, что раньше кто-то сдавал свое жилье в аренду только потому, что на данный момент он заключил договор.

Можно ли сдать квартиру в аренду без налога

Если человек уклоняется от налоговых обязательств, не направляет в ФНС налоговую декларацию, то он рискует столкнуться со штрафными санкциями.

За непредоставление декларации – штраф 5% от непогашенного налога за каждый месяц неуплаты (минимум – 1000 рублей, максимум – 30%).

За намеренное уклонение от финансовых обязательств – 40% от неуплаченного налога. Также придется заплатить пеню.

К уголовной ответственности недобросовестных арендодателей практически не привлекают. Однако они могут дополнительно столкнуться с ответственностью за несоблюдение миграционных правил со стороны представителей МВД.

Но доказать факт получения дохода будет сложно.

Собственник рискует столкнуться с другой проблемой – с невозможностью взыскивать убытки и защищать свои нарушенные права в судебном порядке. Придется разрешать споры в частном порядке. Обратиться в суд человек не сможет, так как ему придется свидетельствовать против себя, признавая, что он нарушил законодательство.

В случае если собственник добросовестно платит налоги, то он вправе взыскивать убытки с жильцов через суд.

Некоторые ошибочно предполагают, что если сдавать квартиру меньше чем на год – например на 8-9 месяцев – то платить налог не нужно.

В действительности в такой ситуации не требуется только регистрировать договор аренды в Росреестре – регистрация проводится при заключении соглашения сроком более чем на год.

А платить налог необходимо всегда, даже если жилье сдавалось 4-5 месяцев.

Кому платить налог за сдачу жилья

Налог за сдачу квартиры платится в ФНС. Оплатить его необходимо до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Оплатить налог можно на сайте ФНС: графа «Вид платежа», «Налог на доходы физических лиц». После этого необходимо отметить 1 вариант – «Форма 3-НДФЛ».

Предприниматель оплачивает налоги каждый квартал. Также он перечисляет страховые взносы, размер которых с 2018 года зафиксирован. Если доход предпринимателя в год больше 300 тысяч рублей, то он дополнительно перечисляет в ПФР 1% от суммы дохода, превышающего эту сумму.

3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду: образец

1 раз в год, до 30 апреля, необходимо направить в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней учитываются доходы, которые получил налогоплательщик за прошлый год. В случае если собственников сдаваемого в аренду жилья несколько, то каждый из них составляет собственную декларацию, оплачивая налог в соответствии с личной долей.

Бланк для составления декларации можно получить в налоговой или скачать с сайта ФНС по этой ссылке.

Можно воспользоваться программами «Налогоплательщик ЮЛ» или «Декларация». Образец заполнения выложен по этой ссылке.

Декларация направляется в отделение ФНС по месту регистрации (постоянной или временной).

Можно направить декларацию через интернет, воспользовавшись сайтом ФНС или порталом Госуслуг. Для этого необходимо иметь электронную подпись.

К декларации прикладываются:

  • договор аренды;
  • расписка о получении денежных средств от арендатора;
  • банковская выписка, если арендатор перечисляет средства безналом;
  • письменные пояснения, в случае если стороны расторгли договор найма до окончания срока его действия: в этих документах указывается, с какого месяца жилье больше не сдается в аренду, с какой даты собственник не получает дохода с нее.

В случае если арендодатель зарегистрировал себя как ИП, то ему необходимо предоставить налоговую декларацию тоже раз в год, до 30 апреля. Декларация направляется в налоговые органы по адресу проживания. Бланк можно скачать по этой ссылке

Источник: https://nedvizhka.site/nalog/nalog-za-sdachu-kvartiry

Налог на аренду квартиры

Налог аренда квартиры

Налог на сдачу жилья в аренду — один из тех платежей, которые поступают в бюджет с полученной прибыли за выполнение условий по договору аренды. Собственнику квартиры, дома, предоставлено полное право сдать имущество в аренду (наём) и получать вознаграждение. Предоставляя такое право, государство налагает определённые обязательства в виде уплаты налога на прибыль.

Какие налоги обязаны платить граждане, юридические лица и предприниматели за сданное недвижимое имущество по договору аренды, и в чём отличие и порядок уплаты?

Официальное оформление квартиры в аренду

Возможности, которые открываются для собственника недвижимого имущества довольно широкие. Каждый обладатель лишних квадратных метров стремится на них заработать. жилья на сегодняшний момент очень популярный вид проживания. Поэтому следует рассмотреть вопрос о том, как правильно сдавать квартиру в аренду.

Гражданским законодательством предусмотрено, что отношения между двумя сторонами должны быть надлежаще оформлены. Надлежащее оформление предполагает письменную форму.

Любой договор предусматривает наличие ряда обязательных условий:

  • предмет договора (квартира либо иное помещение, пригодное для жизни в нём);
  • информация о сторонах договора (фамилия, собственное имя и отчество, адрес проживания, паспортные данные);
  • вопрос об оплате (размер);
  • сроки внесения платы;
  • способы передачи денежных средств (наличный или безналичный платёж);
  • срок действия правовых отношений и так далее (от одного месяца до года).

После того как все условия будут согласованы и внесены в документ, он скрепляется обоюдными подписями с указанием даты. С этого момента договор считается заключённым и начинает действовать.

Понятие и отличительные черты сделок

На практике при упоминании вопроса о налогообложении жилплощади часто используют понятие сдача «в аренду квартиры» и сдача «жилья в наём». В чём разница между этими двумя юридически значимыми событиям?

  1. Следует сразу сказать, что это два разных понятия, соответственно и две разновидности договора.
  2. Регулирование правоотношений, складывающихся с заключением того или иного соглашения, производится разными нормами гражданского, налогового законодательства.

Если говорить о стороне договора как о физическом лице, то тогда речь идёт о договоре найма. Сторонами такого договора выступают наймодатель ‑ лицо, которое передаёт квартиру в пользование и наниматель ‑ тот, кто пользуется предоставленным жильём.

Когда происходит процесс заключения соглашения с предприятием, то есть субъектом хозяйственной деятельности, то следует применять понятие «договор аренды квартиры». Здесь сторонами выступают арендодатель и арендатор.

Таким образом, главной отличительной чертой сделки является то, что при заключении сделки с физическим лицом и добросовестном им выполнении всех пунктов расторгнуть её досрочно можно по судебному постановлению.

Тогда как договор при сдаче в аренду квартиры возможно расторгнуть досрочно. Такие моменты, как правило, предусмотрены в условиях соглашения.

Виды налогов, предусмотренных государством за аренду и найм жилища

Как видно из вышеуказанного, сторонами договора могут быть и граждане, и предприятия различных форм собственности. В зависимости от сторон договорных правоотношений, государством установлены правила, регулирующие порядок внесения платежей за аренду жилья и различные виды налоговых платежей, поскольку арендная плата расценивается как доход от сдачи арендуемого жилья.

Тогда возникает вопрос о том, следует ли платить налоги за сдачу квартиры физическим лицам и нужно ли платить налог за сдачу квартиры предприятию? Если арендные правоотношения касаются физического лица, не ведущего хозяйственную деятельность, то налоговым законодательством предусмотрен налог на доходы таких лиц.

При этих обстоятельствах следует заплатить налог в размере, установленном налоговым законодательством — 13 процентов от полученной денежной выгоды. Вопрос о том, когда нужно представить платёжный документ с оплатой этого процента, чётко прописан законом.

Так, для физических лиц определена дата — последний день апреля следующего года.

Уплата налога производится в следующем порядке:

  1. Собственник сдаваемого жилья представляет налоговому работнику декларирующий документ с указанием заработанной суммы со сдачи квартиры в аренду.
  2. Должностное лицо на основании предоставленных физическим лицом сведений насчитывает налог, который в обязательном порядке нужно перечислить в доход государства до 15 числа июля.

Если сдаётся жильё в аренду предприятию, то оно производит удержание и перечисляет 13 процентов от той суммы, которую должна возместить гражданину за аренду. Налоговая декларация подаётся в налоговую службу в том же порядке.

Пример расчёта налогового платежа при сдаче квартиры в аренду. Так, доход от аренды за один месяц составляет 15 000 рублей. Соответственно, доход за 12 месяцев составляет 15 000 * 12 = 180 000 рублей. Размер налога в данном случае будет составлять 13 процентов от 180 000 = 23 400 рублей.

Если в качестве арендодателя выступает иностранец, то ему нужно оплатить налог в размере 30 процентов от прибыли. В рамках указанного примера налог на аренду составит 54 000 рублей.

В налоговой практике применяется понятие «налоговый вычет». Это касается лишь нежилой недвижимости и можно рассматриваться как послабление со стороны государства. Под определением «налоговый вычет» следует понимать конкретную сумму, на которую происходит уменьшение налогового сбора.

Для льготного режима необходимо оформить арендные отношения в официальном порядке.

Платежи для предпринимателей

Следующий вопрос, который напрашивается, заключается в том, какой налог при сдаче квартиры в аренду обязан заплатить гражданин, осуществляющий деятельность, приносящую прибыль.

Налогообложение за сдачу квартиры в аренду предпринимателем возможно по упрощённому принципу:

  • 6 процентов от приобретённых денежных средств, так называемый объект дохода;
  • 15 процентов, когда от прибыли вычитаются расходы, например, связанные с коммунальными платежами, ремонтными работами и так далее.

Как платить налог, когда сдаёшь? В предложенных выше договорных отношениях сданная жилплощадь приносит ежемесячную выгоду 16 000 рублей, а за весь год – 192 000 рублей. На основании указанных сумм предприниматель должен перечислить 11 520 рублей (6 процентов от дохода за 12 месяцев).

Ввиду использования схемы вычета расходов с полученных доходов, следует учесть следующие моменты.

У каждого бизнесмена должен присутствовать журнал, где были бы отражены все финансовые поступления помесячно и учтены расходные платежи пенсионного и социального назначения, перечисляемые в соответствующие фонды.

Оплата должна производиться ежемесячно, финальный налоговый платёж должен быть выплачен не позднее последнего числа апреля.

Патентная система

Следует рассмотреть и такой вид уплаты налоговых платежей лицом, ведущим хозяйственную деятельность, как посредством патента. Предприниматели, у которых штат работающих лиц не превышает 15 человек, имеют патентное право на налогообложение. Форма осуществляемой коммерческой деятельности не является важным аргументом.

Единственным исключением является деятельность, которая осуществляется на условиях договора о совместной работе или доверительного управления. Что это за система? Это такая специальная схема, используя которую предприниматель производит выплату налога по упрощёнке.

Результатом перечисления служит выданный налоговым органом патент.

Если хозяйственник занимается более чем одним видом коммерческой деятельности, то патентный документ следует приобретать на каждый такой вид.

Для получения этого документа необходимо обратиться в налоговую структуру с письменным заявлением лично либо посредством услуг своего представителя.

Просьба может быть направлена не только по почте, но и электронным способом. Форма заявления утверждена и к ней применяется ряд правил, которые следует соблюдать при его составлении.

Подача заявления осуществляется в любую налоговую структуру муниципального назначения.
Патент выдаётся в пятидневный срок. Срок действия его – 12 календарных месяцев, но он может быть приобретён и на меньший срок с учётом этого факта.

При пользовании этой системой декларация не подаётся.

Штрафные санкции

Для каждого гражданина, вне зависимости от его экономического статуса, уплачиваемые налоги за аренду квартиры являются не желаемыми платежами.

Поэтому многие смельчаки не желают платить налог и тем самым делиться с государством своей прибылью, мол «моя квартира, вот я хочу и сдаю!» В таких случаях, арендаторы платят деньги на свой страх и риск, без заключения договора.

В такой ситуации все довольны и никто не задумывается о последствиях, а придётся отвечать! Более ушлые граждане предпочитают сэкономить на налогах и оформляются в качестве предпринимателя, уплачивая при этом законные 6 процентов. Кто-то платить налоги и вовсе отказывается.

Последствия не заставят себя ждать. Соседи‑доброжелатели могут сообщить о том, что помещение сдаётся « втёмную» или сами органы этот факт установят.

Какие виды наказания могут быть применены:

  • если уплата налога произведена, но не предоставлена декларация – 5 процентов от общей суммы заработка за каждый просроченный месяц;
  • в случае если и после штрафа лицо не выплатит положенную сумму, то будет взыскано уже 20 процентов от той суммы, которая не была перечислена в доход государства.
  • за сокрытие факта получения прибыли свыше 600 000 рублей может быть применена уголовная ответственность, поскольку это уже особо крупные размеры, которые не были выплачены в течение последних трёх лет.

Для привлечения правонарушителя к административной либо уголовной ответственности налоговая служба должна доказать, что сдача в аренду имеет место, но на практике сделать весьма сложно.

Работники налоговой службы, в ситуации, когда договорные отношения не скреплены подписями, пользуются свидетельскими показаниями соседей. Сведения соседей тоже можно легко опровергнуть, сославшись на то, что в квартире долгое время проживают родственники.

В случае наличия договора ситуация усложняется, так как факт передачи денежных средств очень тяжело установить, правда, кроме банковских перечислений.

В случае установления таких сведений на виновное лицо ложится обязанность возместить необходимый процент из заработанных денег. Штраф в таком случае составляет 20 процентов от недополученной государством суммы.

Штраф за неподанную в срок декларацию составляет 5 процентов за каждый просроченный месяц.

Таким образом, как бы ни было трудно доказать, на практике такие дела успешны и государство наказывает правонарушителей.

Надо ли выплачивать налоги при сдаче квартиры нанимателю? Лицо, которое по договору имеет статус «нанимателя» и арендует жилплощадь, никакие налоги не должно оплачивать. По арендному соглашению оно обязательно уплачивает денежные средства за арендованное жильё, а если предусмотрено условиями, то и за коммунальные услуги.

Если предприятие арендует для своего работника квартиру, то в данном случае денежная обязанность ложится на юридическое лицо.

В жизни встречаются ситуации, когда арендатор, заключив арендный договор, передаёт предмет договорных отношений иному лицу (передача жилого помещения в субаренду). Как правило, это имеет место при осуществлении коммерческой деятельности, главной целью которой является получение средств обогащения.

При вступлении в такие правоотношения возможны потери. Так, к примеру, субарендатор не будет надлежаще исполнять свои обязанности по перечислению денег по договору или досрочно его расторгнет. Во избежание таких неприятностей, следует заблаговременно просчитать все риски.

Сторона до заключения договора должна:

  • провести анализ всех возможных рисковых моментов;
  • принять меры к их предотвращению.

Данный вид договора ничем не отличается от подобных и регулируется общими правилами, но с некоторыми особенностями, которые вытекают из сущности субаренды.

Осуществляя передачу жилого помещения, стороны вступают в гражданско‑правовые отношения, которые приобретают договорную форму. Условия и порядок заключения такого договора регулируется общими нормами гражданского законодательства.

Срок действия договора субаренды не может превышать срок действия договора, когда осуществляется сдача квартиры в аренду.

Какой налог и кому следует уплатить? В данной ситуации субарендатор обязан зарегистрироваться как лицо, осуществляющее коммерческую деятельность, производить налоговые платежи в размерах 6 или 15 процентов, а также осуществлять платежи и социального и пенсионного назначения.
Граждане, имеющие в собственности квартиру, без особого желания совершают сделки с субарендаторами, так как вынуждены платить налог за аренду, а также подоходный налог.

Таким образом, аренда — это один из распространённых пассивных способов заработка. Такое жильё будет всегда иметь спрос. Уплачивать ли налог от сдачи квартиры в аренду либо нет, владельцу источника заработка самому решать.

Со стороны государства разработана законодательная база, предоставляющая варианты налогообложения, определяющая порядок оформления и предоставления сведений и привлечения к ответственности лиц, уклоняющихся от платёжных обязательств.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/sdachu-zhilya-arendu.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.