Как подать декларацию на продажу квартиры

Список документов в налоговую при продаже квартиры менее 3 лет

Как подать декларацию на продажу квартиры

Если собственник до продажи жилой недвижимости владел ею менее 3 лет, ему необходимо заплатить налог в бюджет. Предварительно совершенную сделку требуется задекларировать в налоговых органах. Для этого нужно заполнить бланк и подать дополнительные документы.

Налог при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет

Доходы физических лиц в России облагаются налогом. Эта норма распространяется и на доход, полученный при продаже квартиры. Однако при соблюдении ряда условий все собственники, желающие продать недвижимость, освобождаются от этих обязательств. Законодательство РФ устанавливает минимальный срок владения жильем. Если собственник его соблюдает, он не вносит налог на прибыль.

Для всего жилья, которое приобретено, начиная с 2016 года, по договору купли-продажи срок этот составляет 5 лет. Т.е. первые собственники, освобождаемые от налоговых обязательств, появятся не ранее 2021 года.

Если квартира получена по безвозмездной сделке, минимальный срок владения уменьшается и составляет 3 года.

К таким сделкам относятся договоры дарения, наследование по закону и завещанию, приватизация и пр.

Дополнительно необходимо учитывать, что если речь идет о договоре дарения, срок 3 года актуален только для сделок между близкими родственниками. Для всех прочих категорий действует срок в 5 лет.

Если квартира находилась в собственности менее 3 лет, и хозяин намеревается ее выставить на торги, налог при продаже ему потребуется платить вне зависимости от прочих обстоятельств. Ставка его едина для всех регионов. НДФЛ при продаже составит 13%.

Необходимые документы

Получение доходов от продажи квартиры должно быть задекларировано в обязательном порядке. Утаить сделку, если у объекта недвижимости официально сменился собственник, не получится. Поэтому каждый продавец жилья обязан в установленный законом срок оформить и подать налоговую декларацию.

Направляют ее в отделение ФНС по месту жительства. Кроме декларации дополнительно потребуется собрать и представить небольшой пакет документов:

  1. Общегражданский паспорт.
  2. ИНН.
  3. Договор купли-продажи.
  4. Документы, подтверждающие факт передачи денежной суммы продавцу за квартиру.
  5. Документы, подтверждающие понесенные покупателем в ходе сделки расходы.

Если продавец является налоговым резидентом, он имеет право на оформление налогового вычета, размер которого составляет 1 млн. руб. Заявление на его получение подается в ФНС, как правило, одновременно вместе с декларацией. В таком случае потребуется дополнительный пакет документов.

Заполнение налоговой декларации

Налоговая декларация

Подача декларации при продаже недвижимости обязательна для всех продавцов. Даже если закон освобождает продавца от уплаты НДФЛ, декларацию требуется представить налоговым органам. Декларация при продаже может быть подана следующими способами на выбор продавца:

  1. Личный визит в отделение Налоговой службы. Это самый оптимальный вариант. Сотрудники ФНС при приеме документа сразу проверят его на наличие ошибок, если они имеются, укажут, как следует исправить, и у заявителя будет больше времени на исправление и подачу новой декларации. Это важно, т.к. уложиться следует точно в срок.
  2. Отправка декларации заказным письмом по почте на адрес отделения. К такому варианту следует прибегать только при сложностях с личным визитом.
  3. Отправка декларации через интернет. Электронную форму документа можно заполнить и отправить онлайн на официальном сайте ФНС. Но такая услуга доступна только тем физическим лицам, которые имеют электронную цифровую подпись.

Бланк налоговой декларации можно заранее бесплатно получить в отделении ФНС или скачать на официальном сайте. Если опыта работы с финансовой и бухгалтерской отчетностью не имеется, желательно доверить дело по заполнению бланка профессионалу. Услуга эта предоставляется повсеместно. Как правило, стоимость не превышает 500 руб.

Каждое физическое лицо при оформлении документа должно заполнить титульный лист, первый и второй разделы. Прочие листы заполняются по мере необходимости. В случае с продажей квартиры это будут: листы А и 2Д.

Если продавец решил заполнять бланк самостоятельно, следует учитывать основные правила делопроизводства.

Это значит, информацию можно внести посредством синей или черной шариковой ручки или отпечатать при помощи электронных печатных устройств. Любые исправления и зачеркивания неприемлемы.

В тексте не должно встречаться грубых грамматических ошибок. Пустые графы оставлять нельзя. Если их заполнение не требуется, необходимо ставить прочерк.

Если была продана квартира, находившаяся в долевой собственности, каждый из собственников обязан подать индивидуальную декларацию. Даже если они являются членами одной семьи, и процедура была осуществлена в рамках единой сделки.

Документы, подтверждающие продажу имущества

Чтобы подтвердить сам факт совершения сделки, достаточно с общим пакетом документов подать договор купли-продажи на квартиру. Потребуется простая его копия.

Никакие дополнительные документы для декларации не потребуются.

Если же покупатель через некоторый промежуток времени приобрел на вырученные средства другую недвижимость, следует представить второй договор купли-продажи.

Дело в том, что налог платится не просто с вырученной суммы, а с дохода. Если же деньги были израсходованы на покупку, значит, доход уменьшается или его вовсе может не быть.

В таком случае заявляется разница между продажной и покупной стоимостью, и размер налога нивелируется.

Документы, подтверждающие расходы

При совершении сделки продавец может понести расходы, связанные с ней. Значит, они автоматически уменьшают сумму дохода. В процессе продажи квартиры требуется оплачивать услуги нотариуса, может потребоваться юрист.

Все платежные документы, подтверждающие понесенные расходы, следует сохранить. Их представляют одновременно с декларацией. Это могут быть: чеки, квитанции, бухгалтерские выписки и пр.

Сроки подачи документов

Для подачи налоговых деклараций в России установлен единый временной промежуток для всех резидентов.

При условии, что подача обязательная, как в случае с реализацией квартиры по договору купли-продажи.

Уложиться необходимо в промежуток с 1 января до 1 мая того года, который следует за годом совершения сделки. Т.е. если гражданин продаст квартиру в 2019 году, декларацию он сдает в 2020 году.

Если гражданин обязан заплатить НДФЛ, ему необходимо сделать это до 15 июля того года, когда он подает налоговую декларацию. Несоблюдение сроков подачи и оплаты приведет к существенным штрафам.

Продажу квартиры на территории РФ каждое физическое лицо обязано задекларировать. С этой целью заполняется документ установленного образца, который подается в отделение ФНС. Одновременно требуется представить небольшой дополнительный пакет документов, удостоверяющих личность заявителя и факт совершения сделки.

Источник: https://prorealtora.ru/dokumenty-dlya-deklaracii-3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry/

Нулевая декларация при продаже квартиры

Как подать декларацию на продажу квартиры

Даже если платить налог с продажи квартиры не нужно,обязанность подать декларацию о доходах (так называемую «нулевую» декларацию)при продаже квартиры может сохраниться. В публикации расскажем, как заполнитьнулевую декларацию при продаже квартиры (предложим образец заполнения нулевой 3НДФЛ в разных ситуациях).

Заполнить и подать декларацию по налогу на доходы физлиц (форма 3-НДФЛ) Вам нужно в том случае, если Вы продали квартиру, которой владели менее минимального предельного срока владения. Предельный срок владения может составлять 3 или 5 лет в зависимости от того:

  • каким образом продаваемаяквартира оказалась в Вашей собственности (приобретена по договору купли-продажи,дарения, в результате наследования и т.д.),
  • когда была приобретенапродаваемая квартира (до 1 января 2016 года или позже),
  • является ли квартираединственной или нет.

В случае продажи квартиры, которая была в Вашей собственностиболее установленного в законе срока, обязанности платить НДФЛ и подаватьдекларацию у Вас не возникнет.

Нулеваядекларация при продаже квартиры: налоговые вычеты

При продаже квартиры, срок владения которой меньше 3 или 5лет, Вы вправе:

  • получить имущественный вычет в размере доходов, полученных от продажи квартиры, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
  • вместо получения вычета — уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры.

После применения вычетов, обязанности платить НДФЛ у Васможет не возникнуть. Но в этом случае подается «нулевая» декларация (образецзаполнения ниже).

Какподать «нулевую» декларацию при продаже квартиры

Подать декларацию в налоговую Вы можете различными способами:

  • лично или черезпредставителя,
  • в виде почтового отправленияс описью вложения,
  • в электронной форме потелекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Вы также можете предоставить декларацию черезмногофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг(МФЦ).

Установленный в законе срок подачи нулевой декларации 3 НДФЛ– до 30 апреля года, следующего за годом, в котором было продана недвижимость.

Какзаполнить нулевую декларацию при продаже квартиры

Далее расскажем о заполнении нулевой декларации 3 НДФЛ припродаже квартиры (на бумажном носителе).

Следует заполнять декларацию по форме, действующей вналоговый период (год получения дохода – год продажи квартиры).

Форма декларации за 2020 год утверждена Приказом ФНС Россииот 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@.

При продаже квартиры заполняются следующие листы декларации:

  • Титульный лист,
  • Раздел 1,
  • Раздел 2,
  • Приложение 1,
  • Приложение 6,
  • Расчет к Приложению 1.

При определении налоговой базы при продаже квартирынеобходимо учесть положения статьи 214.10 НК РФ, которая не позволяетучастникам сделки купли-продажи занижать по документам стоимость продаваемойквартиры для уменьшения налогового бремени.

Перед проведением расчетов вдекларации необходимо сравнить сумму дохода от продажи квартиры с кадастровойстоимостью квартиры на 1 января года, в котором осуществлена государственнаярегистрация перехода права собственности на проданную квартиру, умноженной напонижающий коэффициент 0,7.

Рассмотрим два примера заполнения нулевой декларации попродаже квартиры для резидентов РФ, в одном из которых доходы будут уменьшенына расходы при покупке квартиры, а в другом будет применяться вычет при продажеквартиры.

Примерзаполнения нулевой декларации при продаже квартиры с учетом расходов припокупке

Предположим, в 2019 году была приобретена квартира за6 000 000 рублей, в 2020 году квартиру продали за эту же цену.Налогоплательщик уменьшает сумму  доходовна расходы при покупке квартиры.

Заполняем нулевую декларацию по продаже квартиры за 2020 год.

Расчет кПриложению 1

В Расчете дохода от продажи производится расчет дохода для целейналогообложения по квартире, приобретенной в собственность после 01.01.2016.

  • в строке 010 указываемкадастровый номер квартиры
  • в строке 020 указывается кадастроваястоимость квартиры по состоянию на 1 января года, в котором осуществленагосударственная регистрация перехода права собственности 6 200 000.00
  • в строке 030 указываем суммудохода от продажи квартиры (исходя из цены договора) 6 000 000.00
  • в строке 040 указываемкадастровую стоимость, умноженную на установленный пунктом 2 статьи 214.10 НКРФ коэффициент, 4 340 000.00
  • в строке 050 указываемнаибольшую из величин, указанных в строках 030 и 040, 6 000 000.00

Приложение6

  • в строке 020 (Суммафактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных сприобретением имущества (за исключением доли (долей) в указанном имуществе)указываем сумму фактически произведенных и документально подтвержденныхрасходов, связанных с приобретением квартиры, но не более суммы дохода,полученного от продажи квартиры 6 000 000.00
  • в строке 160 (Общая суммаимущественных налоговых вычетов и расходов, принимаемых к вычету (руб. коп.))указываем 6 000 000.00

Приложение 1

  • в строке 010 (налоговаяставка) указываем  13
  • в строке 020 (код видадохода) указываем 01
  • в строке 030 (ИНН источникавыплаты дохода) – ничего не указываем;
  • в строке 040 (КПП источникавыплаты дохода) – ничего не указываем;
  • в строке 050 (код по ОКТМОисточника выплаты дохода) – ничего не указываем;
  • в строке 060 (наименованиеисточника выплаты дохода) если источником выплаты дохода является физическоелицо, указывается фамилия, имя, отчество, ИНН (при наличии) физического лица,выплатившего доход). В случае если на основании имеющихся в распоряжении налогоплательщикадокументов невозможно сделать вывод о наименовании источника выплаты дохода, встроке 060 можно указать вид совершенной налогоплательщиком операции ИВАНОВАРКАДИЙ АНАТОЛЬЕВИЧ (ПРОДАЖА КВАРТИРЫ)
  • в строке 070 (сумма дохода(руб. коп.) (из строки 050 Расчета к Приложению 1) 6 000 000.00
  • в строке 080 (сумма налогаудержанная (руб.)) 0

Раздел 2

  • в поле показателя 001указываем 13
  • в поле показателя 002указываем 3
  • в строке 010 (Общая суммадоходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранныхкомпаний) указываем суммы дохода, указанные в строках 070 Приложения 1,    6 000 000.00
  • в строке 030 (Общая суммадоходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранныхкомпаний, подлежащая налогообложению) указываем 6 000 000.00
  • в строке 040 (Сумманалоговых вычетов) указываем 6 000 000.00
  • в других строках ставим 0

Раздел 1

  • в строке 010 указываем 3
  • в строке 020 (Код бюджетнойклассификации) 18210102030011000110
  • в строке 030 (Код по ОКТМО)указывается код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (местуучета) налогоплательщика
  • в строках 040 и 050проставляется 0

Титульный лист можно заполнить в соответствии с Порядкомзаполнения формы декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).Страницам декларации присваиваются следующие номера:

  • Титульный лист — 001
  • Раздел 1 — 002
  • Раздел 2 — 003
  • Приложение 1 — 004
  • Приложение 6 – 005
  • Расчет к Приложению 1 — 006

Примерзаполнения нулевой декларации при продаже квартиры с применением вычета не более1 000 000 руб.

Предположим, в 2019 году была приобретена квартира за 950 тысячрублей, а в 2020 году она была продана за 1 000 000 рублей. В этом случаеналогоплательщик вправе применить имущественный вычет и не платить НДФЛ.Заполняем нулевую декларацию при продаже квартиры за 2020 год:

Расчет кПриложению 1

В Расчетедохода от продажи производится расчет дохода дляцелей налогообложения по каждому объекту недвижимого имущества, приобретенномув собственность после 01.01.2016, от отчуждения которого в отчетном периоде былполучен доход.

  • в строке 010 указываемкадастровый номер квартиры
  • в строке 020 указывается кадастроваястоимость квартиры по состоянию на 1 января года, в котором осуществленагосударственная регистрация перехода права собственности 1 200 000.00
  • в строке 030 указываем суммудохода от продажи квартиры (исходя из суммы, указанной в договоре) 1 000 000.00
  • в строке 040 указываемкадастровую стоимость, умноженную на понижающий коэффициент, 840 000.00
  • в строке 050 указываем наибольшуюиз величин, указанных в строках 030 и 040, 1 000 000.00

Приложение6

  • в строке 010 (Сумма имущественноговычета по доходам от продажи имущества (за исключением доли (долей) в указанномимуществе) указываем сумму дохода, полученного от продажи указанного имущества,но не более 1 000 000 рублей 1 000 000.00
  • в строке 160 (Общая суммаимущественных налоговых вычетов и расходов, принимаемых к вычету (руб. коп.))указываем 1 000 000.00

Приложение1

  • в строке 010 (налоговаяставка) указываем 13
  • в строке 020 (код видадохода) указываем 01
  • в строке 030 (ИНН источникавыплаты дохода) – ничего не указываем;
  • в строке 040 (КПП источникавыплаты дохода) – ничего не указываем;
  • в строке 050 (код по ОКТМОисточника выплаты дохода) – ничего не указываем;
  • в строке 060 (наименованиеисточника выплаты дохода) если источником выплаты дохода является физическоелицо, указывается фамилия, имя, отчество, ИНН (при наличии) физического лица,выплатившего доход). В случае если на основании имеющихся в распоряженииналогоплательщика документов невозможно сделать вывод о наименовании источникавыплаты дохода, в строке 060 можно указать вид совершенной налогоплательщикомоперации ИВАНОВ АРКАДИЙ АНАТОЛЬЕВИЧ (ПРОДАЖА КВАРТИРЫ)
  • в строке 070 (сумма дохода(руб. коп.) (из строки 050 Расчета к Приложению 1) 1 000 000.00
  • в строке 080 (сумма налогаудержанная (руб.)) 0

Раздел 2

  • в поле показателя 001указываем 13
  • в поле показателя 002указываем 3
  • в строке 010 (Общая суммадоходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний)ставим суммы дохода, указанные в строках 070 Приложения 1, 1 000 000.00
  • в строке 030 (Общая суммадоходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранныхкомпаний, подлежащая налогообложению) указываем 1 000 000.00
  • в строке 040 (Сумманалоговых вычетов) указываем сумму из строки 160 Приложения 6    1 000 000.00
  • в других строках ставим 0

Раздел 1

  • в строке 010 указываем 3
  • в строке 020 (Код бюджетнойклассификации) 18210102030011000110
  • в строке 030 (Код по ОКТМО)указывается код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (местуучета) налогоплательщика
  • в строках 040 и 050проставляется 0

Документы кнулевой декларации при продаже квартиры

Вместе с нулевой декларацией за продажу квартиры в ИФНСподаются:

  1. копии документов, подтверждающих факт продажи квартиры (например,договор купли-продажи квартиры, платежные документы),
  2. копии документов, подтверждающие расходы на приобретение (приуменьшении налогооблагаемой базы на сумму расходов, непосредственно связанных сприобретением продаваемой квартиры) (договор купли-продажи квартиры, платежныедокументы).

Если Вы продали квартиру, которой владели менее минимальногопредельного срока владения, Вам необходимо задекларировать свои доходы. В том случае,когда по расчетам налог к уплате отсутствует, подается «нулевая» декларация припродаже квартиры (примеры заполнения нулевой 3 НДФЛ представлены в публикации).

Источник: https://just-ice.info/2021/01/04/nulevaya-3-ndfl-prodazha-kvartira/

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры (инструкция с фото)

Как подать декларацию на продажу квартиры

Пошагово рассмотрим, как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ в 2019 году после продажи квартиры в 2018 году через личный кабинет налогоплательщика.

Личный кабинет налогоплательщика обновили, что у многих вызвало определенные трудности. Да, его сделали интерактивным, плюсом стал и тот факт, что при заполнении декларации необходимо сделать минимум.

Вбивать паспортные данные, сведения об объекте практически не требуется, все проставляется автоматически.

Только вот сразу предупреждаю, личный кабинет налогоплательщика работает “со скрипом”. У меня лично постоянно вылетает.

Итак, приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2019 году с продажи недвижимости.

Этап первый.

Заходим в личный кабинет налогоплательщика и если еще не формировали электронную подпись, обязательно ее генерируем. Иначе нам не заполнить и не отправить 3-НДФЛ.

Нажимаем на ФИО справа вверху и переходим на вкладку профиль.

Во вкладыше “Получить ЭП” оставляем вариант хранения ключа в базе ФНС, что позволит использовать подпись с любого компьютера.

Листаем вниз и придумываем пароль подписи, не забудьте себе его сохранить.

После чего, подпись будет генерироваться. По времени процесс отличается. Иногда быстро, иногда сутки ждать приходится.

После того, как подпись сформируется, появится вот такое зеленое окошечко.

Переходим ко второму этапу.

Если Вам требуется помощь в расчете налога с продажи недвижимости и заполнению декларации 3-НДФЛ. Заказать услугу Вы можете по почте: pravottok@yandex.ru либо через группу ВКонтакте ПравоТОК.

Этап второй

Заполняем декларацию. Для этого выбираем раздел “Жизненные ситуации” и “Подать декларацию 3-НДФЛ”.

На первых трех страницах сервиса личного кабинета налогоплательщика по заполнению декларации 3-НДФЛ ничего делать не нужно (если Вы подаете декларацию в этом году в первый раз).

Это страницы “Данные”, “Выбор доходов” и “Выбор вычетов”. Те, кто просто подает декларацию с продажи недвижимости, не заполняют третью страницу “Выбор вычетов”. Поэтому везде нажимаем Далее.

Самая важная для нас страница – это доходы. Заполним ее и декларация после продажи квартиры фактически готова.

Для начала заполняем источник дохода. Обратите внимание, мы редактируем первый источник, а не добавляем новый.

Так как чаще всего покупателями выступают физические лица, нам необходимо именно напротив соответствующего указания поставить маркер. И ввести ФИО покупателя полностью.

Налоговую ставку мы оставляем в размере 13%. Так как НДФЛ с продажи недвижимости составляет 13%.

Далее, нажимаем на “Добавить доход”.

Первое, что нам предложит сервис от налоговой по заполнению 3-НДФЛ, это выбрать код источника дохода.

ВНИМАТЕЛЬНО! Выбирайте правильный, если ошибетесь – можно на налог попасть (как показывают реальные случаи).

Например, если Вы продали долю в квартире, это будет код 1511.

Теперь проставляем сумму дохода с продажи квартиры, т.е. ту сумму которую Вы получили.

И выбираем маркером вариант ответа на вопрос, когда была приобретена проданная Вами недвижимость.

Следующим шагом, который появляется при выборе ответа “да” на поставленный вопрос, это выбрать объект и информацию о нем.

Выбрали объект недвижимости, кадастровый номер проставляется автоматически. А Вам необходимо указать цену из договора купли-продажи недвижимости.

Далее, мы должны показать, какая кадастровая стоимость была на 1 января 2018 года. Информацию берем из личного кабинета налогоплательщика в разделе мое имущество – проданный объект недвижимости.

Теперь, заполняем информацию о налоговом вычете при продаже недвижимости.

Есть два варианта. Первый, когда сумма дохода уменьшается на сумму расходов. Второй, когда используется ежегодный вычет в размере 1 млн. рублей на объект недвижимости.

Прописываем сумму вычета.

И все. Декларация 3-НДФЛ практически заполнена. Осталось прикрепить документы и отправить декларацию.

Этап третий

Пятую страницу пропускаем, жмем далее и переходим на 6 страницу “Просмотр сформированной декларации”

Прикрепляем необходимые документы: договор о покупке с платежными документами (если используется налоговый вычет доход минус расход), договор о продаже с платежными документами.

Затем вводим пароль электронной подписи, который мы придумали еще на первом этапе, и отправляем декларацию.

Если Вам требуется помощь в расчете налога с продажи недвижимости и заполнению декларации 3-НДФЛ. Заказать услугу Вы можете по почте: pravottok@yandex.ru либо через группу ВКонтакте ПравоТОК.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b063cfe7425f566517d0ec5/kak-zapolnit-3ndfl-pri-prodaje-kvartiry-instrukciia-s-foto-5c37162fbe654400a9378760

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.