Аренда квартир налоги штрафы

Содержание

Почему россияне не хотят платить налоги с аренды квартир: статистика

Аренда квартир налоги штрафы

Россияне лояльно относятся к серой аренде жилья: почти каждый второй не считает это нарушением закона. Разбираемся, почему мало кто хочет обеления рынка арендного жилья и можно ли вывести из тени эту сферу

Evdokiy/shutterstock

Рынок аренды жилья является одним из самых нерегулируемых секторов экономики: многие собственники не регистрируют договоры аренды в Росреестре и не уплачивают налоги. В итоге большая часть этого сегмента находится в тени.

По данным НАФИ, 41% россиян не считают сдачу жилья в аренду без уплаты налога серьезным нарушением закона, а 51% сами не стали бы уплачивать подобный налог, если бы были арендодателями.

Более того, если бы государство решило ужесточить контроль над уплатой налогов в этой сфере, большинство (66%) не поддержало бы такую инициативу.

Вместе с экспертами разбираемся, почему россияне не хотят обеления рынка арендного жилья и можно ли вывести из тени эту сферу.

До 95% рынка арендного жилья находится в тени

Сегодня для многих россиян аренда жилья является основным решением квартирного вопроса. По данным «Дом.РФ», в стране сдается около 260 млн кв. м жилья, или примерно 5,7 млн квартир. Еще почти 6 млн семей готовы рассмотреть аренду как вариант решения жилищного вопроса в будущем — поэтому потребность в аренде жилья гигантская.

Однако, по оценкам института жилищного развития, основная часть арендного рынка жилья сейчас находится в тени — примерно 95%. Из-за чего государственный бюджет недополучает около 200 млрд руб. в год.

С такой оценкой согласны риелторы. Как правило, налоги уплачивают около 15% собственников, чаще всего это люди, которые сдают дорогое жилье от 100 тыс. руб., сказал руководитель департамента аренды агентства недвижимости «Азбука жилья» Роман Бабичев. «В массовом сегменте процент ниже.

Всего около 10% собственников уплачивают налог», — отметил он. Без уплаты налога сдается более половины квартир в Москве, добавила управляющий партнер компании «Миэль» Мария Жукова. За последний год в связи с введением понятия «самозанятость» число налогоплательщиков немного увеличилось.

«Однако до полной прозрачности еще далеко», — отметила она.

Под серой арендой жилья понимается сдача квартиры без уплаты налогов. Нередко из-за этого собственник не может сделать временную регистрацию своим жильцам. Сейчас существуют три варианта уплаты налогов на доходы со сдачи жилья.

Первый способ — уплатить налог на доход физических лиц (по ставке 13%). Второй вариант — оформить специальный патент на сдачу жилых помещений и уплатить налог по ставке 6%.

И третий — зарегистрироваться как самозанятый и уплачивать налог с доходов от сдачи квартиры по ставке 4%.

Риелторы утверждают, что налоги со сдачи квартир в аренду платят около 15% арендодателей ( Motortion Films/shutterstock)

Почему россияне не хотят уплачивать налоги с арендного жилья

Причин, по которым россияне не хотят уплачивать налоги с аренды жилья, множество: от низкого уровня жизни до отсутствия эффективного режима налогообложения и ответственности за данное правонарушение.

«Государство не идет навстречу собственникам — не предлагает добросовестным налогоплательщикам ни преференций, ни льготного налогового режима. Эффективного механизма контроля также не создано. Получается, что арендодатели не замотивированы ни кнутом, ни пряником», — считает адвокат адвокатского бюро Asterisk Родион Ларченко.

Еще одна глобальная причина — общее невысокое благосостояние населения, традиционное ощущение у людей, что государству и без того достаточно денег, а также недостаток общей налоговой культуры, добавила Мария Жукова.

«Если налоги не уплачивает человек с невысоким или средним достатком, то это не порицается обществом — напротив, «доброжелатели» из числа соседей подвергнутся осуждению, если сообщат в налоговые органы или в полицию», — отметила она.

По ее словам, собственники не видят объяснения, почему они должны уплатить этот налог — в их глазах квартира не имеет отношения к государству, власти не поддерживают собственников, а только собирают деньги.

Кроме того, люди часто считают, что доход от сдачи стандартной квартиры не настолько велик, чтобы еще и делиться с государством. Также практически отсутствуют стимулы для полноценной легализации жилья.

«Пока люди не видят выгод от того, что они уплатят налог со сдачи своей условной однушки», — говорит Жукова.

Серые арендные отношения — это не только низкая собираемость налогов, но и риски и для тех, кто сдает, и для тех, кто снимает жилье, считает Ларченко из Asterisk.

«Даже заключив письменный договор, наймодатель не всегда будет готов взыскивать долг по аренде в судебном порядке. Наниматель может шантажировать собственника тем, что сообщит в налоговую инспекцию о незадекларированном доходе», — привел в качестве примера он.

Для арендатора — это риски попасть на мошенников при поиске жилья или недобросовестных владельцев квартир.

Согласно исследованию НАФИ, сами россияне главной причиной, по которой арендодатели не хотят уплачивать налог с дохода, назвали «нежелание делиться доходом с государством» (54%). На втором месте — бюрократические сложности (24%), на третьем — отсутствие реального наказания (8%).

Как вывести аренду жилья из серой зоны

В качестве меры, которая может повлиять на собираемость налогов с аренды жилья, эксперты предлагают введение специального налогового режима.

Это может быть снижение налоговой ставки или предоставление преференций — налоговые вычеты, субсидирование расходов на коммунальные услуги или взносов на капитальный ремонт. «Также можно обязать всех граждан, которые проживают не в собственной квартире, предоставлять в ФНС договоры найма.

По факту, нужно разработать целый комплекс мер контроля и мер, ограничивающих возможность обхода закона (например, занижения в договоре размера арендной платы)», — предложил Родион Ларченко.

Но сначала нужно выяснить, кто и для чего сдает жилье, считает Роман Бабичев из «Азбуки жилья». Людей, которые именно живут на эти деньги, можно освободить от уплаты налогов.

«Для собственников, у которых это бизнес, ужесточить наказание за неуплату и контролировать этот процесс.

«Наказательные» меры всегда эффективнее, чем те, которые не подразумевают какой-либо ответственности», — отметил он.

Ключевой мерой, которая может повлиять на собираемость налогов, является общее повышение финансовой и налоговой культуры, добавила Мария Жукова из «Миэль». Но это невозможно без улучшения финансового состояния россиян, роста финансовой грамотности, более эффективного налогового аппарата и распределения налоговых платежей, а это уже общегосударственная проблема.

Штрафы за неуплату налогов предусмотрены и сейчас. Так, за непредставление налоговой декларации положен штраф — 5% неуплаченной суммы налога за каждый полный и неполный месяц просрочки, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тыс. руб.

За неуплату налога грозит штраф — 20% от суммы неуплаченного налога, а за умышленную неуплату — 40%. Помимо самого налога и штрафа, собственник обязан заплатить пеню в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Но из-за отсутствия системы контроля над уплатой налогов от аренду жилья мало кто оплачивает эти штрафы, как и налоги от аренды квартир.

Создание специального сервиса

Решения проблемы серой аренды жилья готовят и на законодательном уровне. Речь идет о создании специальной платформы арендного жилья (разработкой занимается «Дом.РФ») для обязательного учета арендных отношений.

На новом портале будут регистрироваться сделки по сдаче в аренду квартир, которые сейчас массово заключаются в серой зоне — без уплаты налогов в бюджет.

Сервис также планируется интегрировать с налоговой службой, Государственной информационной системой жилищно-коммунального хозяйства и другими системами.

По оценкам НКР, даже при абсолютной дисциплинированности налогоплательщиков после легализации сумма, которую получит бюджет, может составить не 200 млрд руб., а вдвое меньше. Большинство арендодателей перейдут на налог для самозанятых со ставкой 4%, а не по стандартной ставке подоходного налога в 13%, считают аналитики.

В итоге вывод рынка арендного жилья из тени может принести государству от 50 млрд до 100 млрд руб. в год дополнительных налоговых поступлений. Для бюджета эта сумма не слишком велика: так, поступления от НДФЛ в первом квартале 2020 года составляли в среднем 303 млрд руб. в месяц.

С учетом возможных расходов на администрирование чистый доход государства от налога на аренду может оказаться еще ниже.

Источник: https://realty.rbc.ru/news/5fd730019a79479f2f0c9db7

Платить ли налог на аренду квартиры, чем грозит неуплата, способы оформления дохода

Аренда квартир налоги штрафы

Правожил.com > Аренда > Зачем платить налог на аренду квартиры и чем грозит неуплата

Наличие одной или нескольких квартир – это хороший источник постоянного дохода. Можно сдавать жилплощадь практически без вложений, если повезет с порядочными квартиросъёмщиками. Но иногда сдача квартиры в аренду может обернуться нервотрёпкой и убытками, если не подойти к делу ответственно: начиная с договора найма и завершая уплатой налога на аренду квартиры.

Договор найма заключают физические лица. Если одна из сторон или обе являются юридическими лицами, то составляется договор аренды.

Договор найма может заключаться сроком до 12 месяцев или более 1 года. Долгосрочный договор требует оплаты госпошлины (2 000р.) и регистрации соглашения в Росреестре, откуда сведения попадут уже в налоговую.

Чаще всего участники подписывают краткосрочный договор найма. Регистрировать такой договор не нужно, и с каждым следующим годом он продлевается автоматически. То есть в этом случае о ваших доходах государство узнать не может, и только вам решать, оповещать ли налоговые органы о доходах с аренды или нет.

Случается такое, что жильцы наносят вред имуществу, не платят, пропадают, приносят убытки. Если на руках нет договора или только договор аренды, то взыскивать с нерадивых жильцов и в том, и другом случае придётся в частном порядке.

Подать на них в суд будет означать свидетельствование против себя же, так как придётся публично признаться в уклонении от уплаты налогов и оплатить все положенные штрафы.

Как налоговая служба узнает о сдаче квартиры

Обо всех наших доходах нужно оповещать наше государство, ФНС следит за исполнением закона. Как налоговая может обнаружить незадекларированные доходы?

  • Налоговая служба может производить выездные проверки. Чаще всего это происходит по наводке соседей, управляющей компании или полиции. Налоговая служба может запросить данные в Росреестре и проверить, в какой квартире проживает собственник.
  • Другой вариант, когда владелец сдаёт квартиру трудовым мигрантам. Если у них отсутствуют необходимые документы на пребывание в стране и разрешение на работу (патент, регистрация). В этом случае соседи могут обратиться с жалобой в миграционную службу. Тогда квартиранты будут депортированы, а собственник получит административный штраф. Если же хозяин предоставляет им временную регистрацию, то налоговые органы могут проверить, числится ли квартира в числе официально сдаваемых.
  • Также налоговая служба может отправить запрос в банк об операциях на счету квартировладельца.

В этом видео есть информация о том, как налоговая выявляет тех, кто сдает квартиры в аренду:

Штрафы за сокрытие доходов

Если налоговая декларация не было предоставлена в срок и налоги не платились, согласно Налоговому кодексу предполагается административная ответственность в виде штрафов.

  1. За несвоевременную подачу декларации уплата штрафа составляет 5% за каждый месяц от налога, который не был уплачен, но не более 30% от суммы всего налога и не меньше 1000 р.
  2. Штрафа за то, что собственник не платил налоги – 20%, но если доходы скрывались умышленно, то 40%.
  3. Пеня размером в 1/300 от ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Пример: Лариса Н. от сдачи квартиры получила годовой доход в размере 300 000р. Налог за год составляет 300 000*13%=39 000р. Но Лариса Н. не подала декларацию вовремя. Налоговая инспекция через год это обнаружила.

  • Штраф за отсутствие декларации: 39 000*5%=1950р. за месяц. За 12 месяцев =23 400р. – это больше 30% от суммы налога, поэтому оплачивается только 30% — 11 700р.
  • За неуплату налога: 39 000*40%=15 600р. Итого сумма штрафов за неуплату без пени будет составлять 27 300р. – это уже больше, чем доход от сдачи квартиры за месяц, и соответственно невыгодно.

Если неуплата налогов происходит в крупном размере – более 600 000р. в пределах 3 лет для физлиц и 2 млн руб. для юридических лиц, то уголовная ответственность в виде штрафа будет составлять от 100 000 до 300 000 р. или сумму заработной платы виновного от одного до двух лет. А также возможны принудительные работы, арест.

Каждый случай рассматривается индивидуально. Чтобы избежать дополнительных расходов и лишнего напряжения, нужно задекларировать свои доходы и уплачивать налоги.

НДФЛ

Если арендодатель физическое лицо, он облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Резиденты РФ платят 13%, для граждан, живущих в России меньше 183 дней в году, то есть нерезидентов, налог составляет 30%.

Платится налог единовременно за год, декларацию подают самостоятельно по форме 3-НДФЛ. Декларацию за предыдущий год необходимо предоставить не позднее 30 апреля. Если владельцев несколько, тогда декларацию подаёт каждый и оплачивает свою долю.

Декларация 3-НДФЛ

Задекларировать доходы 2019 года нужно до 30 апреля 2020 года. Для этого нужно заполнить по форме 3-НДФЛ декларацию в письменном или в электронном виде. Доходы подтверждаются следующими документами: справкой 2-НДФЛ с работы, копией договора найма жилого помещения, выписками из банка или копиями расписок о получении денег.

  • Чтобы заполнить декларацию, можно воспользоваться программой «Декларация» на сайте ФНС nalog.ru/rn77/program/5961249/. Программа автоматически создаёт декларацию по форме 3-НДФЛ и проверяет их, что позволяет избежать ошибок при заполнении самостоятельно.
  • Можно заполнить декларацию онлайн в «Личном кабинете» на сайте ФНС lkfl2.nalog.ru/lkfl/login. Электронную подпись можно будет сделать, скачав её тут же на сайте. Также можно приложить остальные документы и сразу отправить весь комплект в налоговый орган.
  • Традиционный способ – заполнить декларацию на бумаге, обратившись в налоговую инспекцию по месту своей регистрации.
  • С 2020 года подавать декларацию можно также через МФЦ.

Скачать бланк декларации здесь

Скачать образец [877.15 KB]

Платить налог, начисленный в декларации за 2019 год, нужно до 15.07.2020.

Пример: Оксана Г. Сдавала квартиру за 25 000 рублей в месяц. Итого её доход за год =300 000 р. 300 000 * 13% =39 000 р.
То есть налог составляет 39 000, а доход за год= 261 000 рублей.

ИП на «упрощёнке»

Можно зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП) на упрощённой системе налогообложения (УСН).

  • УСН с объектом «Доходы», ставка 6% от годового дохода.
  • УСН «Доходы — Расходы», налог составляет – 15%.

Помимо налога и в том, и в другом случае нужно делать взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование.

Открываем ИП

Чтобы открыть ИП на УСН, нужно подготовить следующие документы:

  • заявление;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • чек об оплате госпошлины (800 р.);
  • заявление о переходе на упрощённую систему налогообложения.

Можно лично подать документы в налоговую инспекцию или сделать это онлайн через портал Госуслуги или сервис ФНС при наличии электронной подписи. И уже через три дня стать индивидуальным предпринимателем. На упрощёнке подавать декларацию нужно так же до 30 апреля, но оплата происходит ежеквартально.

Страховые взносы

Помимо 6% с дохода необходимо будет делать страховые взносы. В 2020 г. их размер составляет:

  • 8426 р. в фонд ОМС;
  • 32 448 р. на обязательное пенсионное страхование.

Итого 40 874 р. – взносы за 1 сотрудника.

Если доход будет больше 300 000 р., тогда оплачивается дополнительный взнос в пенсионный фонд в виде 1% с разницы между доходом и 300 000 р.

Если сотрудник один в лице ИП, то из налога можно вычесть сумму страховых платежей. Если сумма взносов выходит больше налога, то оплачиваются только обязательные взносы.

Пример 1: Карина Т. сдаёт квартиру за 25 000 руб., доход за квартал =75 000. Страховые взносы, сделанные за 1 квартал = 10 218 р. Сумма налога за 1 квартал: 75 000*6%=4 500 р. – платёж по УСН. Страховые суммы больше налога, поэтому его платить не надо, оплачиваются только взносы – 10 218 р. 

Пример 2: Тимофей Р. сдаёт квартиру за 150 000 р., доход за квартал =450 000. Налог за 1 квартал 450 000 *6% =27 000р. Авансовые взносы в фонды – 10 218р.

27 000 – 10 218р.= 16 782 р. – платёж по УСН за первый квартал.

Важно! Авансовый платёж на ОМС и ОПС нужно производить строго до 31 марта текущего года за первые три месяца. Если оплачивать позже, налоговый вычет за этот квартал не осуществляется.

Платёж необходимо вносить каждый квартал, оплату за двенадцать месяцев необходимо произвести до 30 апреля следующего года. Страховые отчисления вносят до 9 января следующего года, а 1% в пенсионный фонд до 1 июля следующего года.

ИП с патентом

ИП может выбрать патентную систему налогообложения (ПСН). В этом случае приобретается патент. Налог так же будет 6%, но от усреднённого годового дохода арендодателя для данного региона. Цена патента будет зависеть от региона, области, района, метража квартиры. Стоимость патента можно рассчитать на сайте ФНС — patent.nalog.ru/info/.

Пример: Иван Л. Сдаёт квартиру в Москве на Арбате площадью 55 кв.м. Цена годового патента будет составлять 54 000 р. В Санкт-Петербурге при сдаче квартиры с таким же метражом, патент на год будет стоить 36 300р.

Помимо этого также придётся делать отчисления по ОПС и ОМС, но вычеты как при упрощенке тут не предусмотрены.

Самозанятость 4%

Арендодатели также могут легализовать свой доход, оформив статус самозанятого. Налог на профессиональный доход был введён 1 января 2019 г. в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане в тестовом режиме. С 1 января 2020 г. территория охвата распространилась ещё на 19 субъектов РФ. С 1 июля 2020 г. налоговый режим распространится по всей территории России.

Особенности НПД

Зарегистрироваться в статусе самозанятого можно из дома. Необходимо создать личный кабинет на сайте ФНС и открыть приложение «Мой налог».

Процентная ставка налогообложения составляет 4% для физических лиц и 6%, если съёмщики являются ИП или организациями. В случае самозанятого декларацию подавать не надо, взносы в страховой и пенсионные фонды не производятся. Налог платится ежемесячно.

Вдобавок существует налоговый вычет 1% с четырёхпроцентной ставки и 2% с шестипроцентной. Он действует до тех пор, пока сумма экономии не составит 10 000р. То есть по факту первое время физлицо платит 3% вместо 4%. Есть один нюанс, годовой доход самозанятого должен быть не более 2,4 млн рублей. Если доход превысит эту сумму, то произойдёт переход на традиционные системы налогообложения.

Пример: Дмитрий Е. сдаёт квартиру за 30 000р. 30 000*4%=1200р. Вычет: 30 000*1%=300р. Итого: 1200-300= 900р. – ежемесячный налог в качестве самозанятого.

Эта система налогообложения действует до 2028 года в режиме эксперимента, и в любой момент в закон могут быть внесены поправки.

Как сдать квартиру и избежать уплаты налогов

Первый вариант – это сдача жилья без договора. В этом случае арендодатель не защищён, да и съёмщики к подобным предложениям относятся с подозрением.
Другой вариант – арендодатель не платит налоги, если квартира сдаётся безвозмездно. Тут есть два способа.

  1. Можно заключить договор безвозмездной аренды. В нём будет зафиксировано, что плата за аренду не взимается. Этот вариант хорош, когда есть доверие жильцам и уверенность в их добропорядочности.
  2. Жилая площадь сдаётся родственникам, которые проживают на безвозмездной основе. Заключается похожий договор с указанием отсутствия арендной платы, в котором также будет документально подтверждено родство между владельцем и жильцами.

Из этого видео можно узнать о способах экономии при сдаче жилья в аренду:

Мы рассмотрели все возможные способы аренды квартиры с уплатой налога и без. Хозяева квартир обычно хотят чувствовать себя в безопасности, но могут пугаться сложностей с документами.

С введением нового налогового режима процедуры оформления и оплаты максимально упростились.

Налог на профессиональный доход или статус самозанятого на данный момент является оптимальным, простым и выгодным для арендодателя.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

24 Фев 2020      Виктория М.         1093      

Источник: https://PravoZhil.com/arenda/nalog-na-arendu-kvartiry.html

Какие штрафы грозят тем, кто сдаёт своё жильё в аренду?

Аренда квартир налоги штрафы

Сдача жилья в аренду – дело не только доходное, но и рискованное. Все иллюзии на тему получения легких денег быстро рассеиваются, как только доходит до дела.

Впуская в свое жилье квартирантов, собственнику нужно быть готовым к тому, что за все их действия отвечать перед соседями и управляющей организацией придется именно ему.

Более того, даже если квартиранты будут вести себя вполне тихо и мирно, все равно собственника это не освобождает от ответственности перед государством. А отвечать в таком случае придется прежде всего рублем – точнее, штрафом.

Вот пять основных штрафов, которые грозят арендодателю жилья:

1. «Эх, налоги…»

Арендная плата поступает в доход собственника жилья – а значит, он должен заплатить налог. Закон предоставляет массу вариантов для исполнения налоговой обязанности перед государством:

  • самый простой – отчислять подоходный налог (13%), оставаясь физическим лицом,
  • самый сложный – зарегистрироваться как предприниматель и отчислять 6% со всех доходов (по упрощенной схеме) либо приобретать патент на определенный срок,
  • оптимальный – получить статус «самозанятого» и платить только 4% от полученного дохода (но пока это доступно только жителям тех регионов, где реализуется соответствующий проект).

Однако не секрет, что число т.н. «нелегальных наймодателей» (которые скрывают доход от аренды жилья и не платят налог) гораздо больше, чем ответственных налогоплательщиков.

Органы власти всерьез нацелены на выявление незаконной аренды жилья (о программе решительных действий я рассказывала здесь) – а в этом случае арендодателям не миновать штрафов:

  • 20% от суммы налоговой задолженности, а если будет доказан умысел на сокрытие налога, штраф увеличивается до 40% (ст. 122 НК РФ).

Разумеется, взыскание штрафа не освобождает от обязанности заплатить налог и начисленную неустойку.

Не стоить забывать, что с компенсируемой нанимателем стоимости коммунальных услуг собственник также должен заплатить налог – если они начисляются не по счетчикам, а по нормативам. Это упущение может навлечь штраф даже на послушного налогоплательщика.

2. Декларация важна

Налоговая обязанность включает в себя не только уплату налога, но и представление его подробного расчета в ФНС с перечислением всех полученных с аренды доходов.

От обязанности сдавать декларацию освобождены только «самозанятые» арендодатели (у них вся отчетность ведется через специальное мобильное приложение).

Всем остальным непредставление налоговой декларации грозит штрафом:

  • 5% от суммы налога – начисляются за каждый месяц просрочки декларации, но с учетом следующих ограничений: не менее 1 000 рублей и не более 30% от налоговой задолженности (ст. 119 НК РФ).

3. Договор – на регистрацию

Начиная с 2014 года, действует правило о государственной регистрации договоров аренды недвижимости, заключенных на длительный срок (не менее одного года).

К таким договорам приравниваются:

  • действующие «с 1 января по 31 декабря»,
  • заключенные вовсе без указания срока: по закону срок договора коммерческого найма жилья не может превышать 5 лет. Значит, договоры с неопределенным сроком все равно считаются 5-летними (т.е. долгосрочными).

Штраф за непредставление такого договора в Росреестр:

  • 5 000 рублей (ст. 15.21 КоАП РФ).

4. Квартиранты и учет

Закон возлагает на собственника обязанность предоставить сведения в органы регистрационного учета о квартирантах, которые у него проживают дольше 90 дней подряд (если они граждане РФ).

За неисполнение – штраф от 2 000 до 3 00 рублей, а в Москве или Санкт-Петербурге – от 3 000 до 5 000 рублей (ст. 19.15.2 КоАП РФ).

Штраф не налагается, если квартиранты имеют постоянную регистрацию по месту жительства в том же регионе или являются близкими родственниками собственника.

5. Аренда как бизнес

Есть немало прецедентов, когда органы налоговой службы признают аренду жилья предпринимательской деятельностью. В таких случаях арендодателю грозит штраф, если у него нет статуса ИП:

  • 10% от вырученных арендных платежей, но не менее 40 000 рублей (ст. 116 НК РФ).

Источник: Юридические тонкости

О недвижимости в Крыму и в Севастополе — здесь.

*Все используемые изображения и видео являются собственностью правообладателей.

Срочные сообщения – в Telegram-канале

Источник: https://crimeapress.info/kakie-shtrafy-grozjat-tem-kto-sdajot-svojo-zhiljo-v-arendu/

2020 штрафы за неуплату налог на доходы от сдачи квартиры в аренду: последняя информация, советы –

Аренда квартир налоги штрафы

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «2020 штрафы за неуплату налог на доходы от сдачи квартиры в аренду». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В случаях, когда физическое лицо получает доход от организации, ИП, нотариуса, адвоката или адвокатского кабинета, этот налог уплачивается не самим физическим лицом, а субъектом, являющимся «источником его дохода» (п. 1 ст. 226 НК РФ). При этом речь идет о всех видах дохода, полученных таким образом (п. 2 ст. 226 НК РФ).

Что означает эта «крокозябра»? Если налогоплательщик официально трудоустроен по ТК РФ, то его работодатель удерживает с его зарплаты НДФЛ и направляет в ФНС.

Однако если налогоплательщик имеет дополнительный, побочный доход (не от работодателя), то направить в ФНС налоговую декларацию и уплатить НДФЛ он должен самостоятельно.

К таким доходам могут относиться доходы от занятия предпринимательской деятельностью, доходы от продажи имущества и в том числе доходы от сдачи недвижимости в аренду.

Что действительно поменяется

С весны 2020 года у россиян, сдающих комнаты и квартиры в аренду, появился повод изрядно поволноваться и запастись «Валокордином». Не очень крупные СМИ, а также -каналы и блогеры в соцсетях активно проповедовали якобы новые изменения в налоговом законодательстве.

Теперь, говорили они, если Федеральная налоговая служба (ФНС) прознает, что вы сдавали в аренду жилье и не заплатили с этого процент в бюджет, за вами придут.

И 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) покажутся вам не слишком дорогой платой за «арендный барыш», но будет уже поздно.

Общий размер взыскания не может превышать 30% от суммы или быть меньше 1000 руб. Если лицо допустила значительное нарушение требований Налогового кодекса РФ, его привлекут к уголовной ответственности.

Значительным считается неуплата налогов в размере больше 600000 руб. за 3 года для граждан или 2 млн. руб. для юридических лиц. Наказание будет установлено в соответствии с нормами статьей 198-199 УК РФ.

  • лица, осуществляющие дополнительные взносы на пенсионное страхование;
  • граждане, которые перечисляют часть полученной прибыли на благотворительность;
  • люди, купившие или построившие недвижимость за свой счет или с использованием кредитных средств;
  • граждане, которые оплачивали медицинские услуги или покупали лекарства по назначению врача;
  • лица, вносившие плату за собственное обучение или в образовании детей.

Индивидуальные предприниматели

  • доход, который удастся получить в результате сдачи помещения в аренду;
  • количество сдаваемых в аренду квартир;
  • размер расходов на содержание помещения;
  • статус владельца недвижимости;
  • налоговая политика, которая осуществляется в конкретном субъекте РФ;
  • категория, в которую входит жилье.
  • некоторые владельцы сдают на условиях устной договоренности, чем подвергают себя риску;
  • при проверке документов, проживающие на съемной площади, представляются родственниками;
  • в договоре отражается минимальная сумма, чтобы меньше платить налог за сдачу квартиры в аренду.
  • расходы, перечисленные в отчетном периоде на благотворительность;
  • затраты на приобретение жилья (не более 2 млн. руб.);
  • расходы на лечение и приобретение медикаментов (согласно разрешенного перечня);
  • оплата за свое обучение или обучение детей в учебных заведениях, имеющих лицензию.

Оформление договора аренды

В случае, если срок действия договорных отношений меньше одного года, регистрация его в Росреестре не требуется, но обязательство по уплате налога на аренду квартиры остается независимо от срока действия договора. Платить необходимо с любой полученной суммы.

Таким образом, выгоднее уплатить и задекларировать все доходы, чем попасть на штрафные санкции. В настоящей публикации мы разобрали возможные штрафы и виды ответственности за непредоставление налоговой декларации и неуплату налогов за доход от сдачи квартиры внаем.

При возникновении подобной ситуации следует, в первую очередь, обратиться к председателю ТСЖ или в управляющую компанию. Здесь можно узнать контактные данные владельца недвижимости и попытать решить проблему полюбовно.

Незаконная сдача квартиры и её последствия

Такая цена договора найма возможна разве что в Москве и в очень элитной квартире. Штраф за незаконную сдачу квартиры в аренду Административная ответственность за неуплату сумм налога и непредоставление налоговой декларации предусмотрена Налоговым Кодексом РФ. Ответственность предусмотрена отдельно как за непредоставление декларации, так и за неуплату или неполную уплату налогов.

Арендодатель может зарегистрироваться в качестве ИП. Тогда он сможет применять по своему выбору упрощенную систему налогообложения (УСН), патентную систему (ПСН) либо платить единый налог на вмененный налог (ЕНВД).

Возможность применения ПСН и ЕНВД устанавливается региональными властями, причем в отношении определенных видов деятельности. Поэтому если решите применять их, надо будет предварительно изучить региональные законы.

Возможно, применение одного из специальных налоговых режимов будет выгоднее, чем уплата НДФЛ по ставке 13%. Однако прежде чем решаться на такие серьезные шаги, лучше все же изучить каждый спецрежим и сделать математический расчет исходя из ваших предполагаемых доходов.

Если арендодатель не заплатит НДФЛ

Если вы (как физическое лицо) сдаете квартиру в аренду и получаете ежемесячные платежи от своих арендаторов, значит, вы получаете доход, с которого нужно платить НДФЛ (пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 210 НК РФ).

В наиболее распространенной ситуации, когда жилье сдается обычным гражданам (тоже физическим лицам), обязанность по уплате налога ложится на плечи арендодателя (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). А если в качестве арендатора выступает организация (ИП), то она становится налоговым агентом по НДФЛ.

То есть должна сама удерживать и перечислять налог из доходов арендодателя, полученных им в соответствии с договором аренды.

Государство всячески старается контролировать сделки по сдаче жилья в аренду и начислять налоги на полученные от этого доходы. Для собственников квартир, сдающих свою недвижимость по договору аренды, существует несколько вариантов уплаты налогов.

Сдача квартиры в аренду: какие варианты уплаты налоговых обязательств арендодателем существуют в 2020 году

Действующие ранее законодательные нормы и нововведения, вступившие в силу с 1 января 2020 года, позволяют арендодателям самостоятельно выбрать один из вариантов налогообложения. Существуют следующие способы выполнения налоговых обязательств перед государством при получении дохода от сдачи квартиры в аренду.

Законодательное регулирование

Граждане, сдающие в аренду свои квартиры, как правило, считают, что никто об этом не узнает и никакие налоги платить им не нужно. Но налоговая служба может получить информацию о такой деятельности самыми различными способами:

  • Пеня, которая исчисляется путем умножения суммы долга на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования.
  • Наложение штрафа за нарушение срока оплаты налога – 20% от неуплаченной суммы налога. Умышленная неуплата налога ведет к штрафу в размере 40% от суммы налога, подлежащего к уплате.
  • Обращение в суд с иском о наложении ареста на ваши денежные средства и имущество.

Если есть решение суда о взыскании задолженности по налогам, и оно не исполняется, то судебные приставы, в целях обеспечения исполнения решения суда, могут обратить взыскание на заработную плату должника, его имущество, запретить выезд за границу.

Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев — налоги не платим?

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст.

    122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;

  • Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.

  • Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.
  • Составлять её должен собственник помещения.

    Вручную или печатный вариант – значения не имеет;

  • В документе не должно быть исправлений или помарок, в противном случае он тут же теряет юридическую силу;
  • В расписке указываются паспортные данные лиц, которые участвуют в передаче денег.

    А также дата получения средств с периодом, за который они внесены.В первоначальной редакции документа Минфин предлагал ввести для самозанятых лиц налог 2,5% с выручки для граждан, которые оказывают услуги физическим лицам или работают по патенту, и 4,5% для тех, кто предоставляет услуги юрлицам или сдает имущество в аренду. Однако ФНС выступило за ставку в 4%, в которую будут включены взносы в Фонд обязательного медицинского страхования.

Ответственность за неуплату

  • Начисление пени за несвоевременную уплату налога, которая исчисляется путем умножения суммы долга на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования;
  • Наложение штрафа за нарушение срока оплаты налога – 20% от неуплаченной суммы налога. Игнорирование уплаты налога ведет к штрафу в размере 40%.

Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре. Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам.

Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.

Платить налог должен собственник, если он сдает жилье физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Если квартира сдается организации, нотариусу, адвокату или ИП — платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.

Необходимо ли платить налог от сдачи квартиры в аренду в 2020 году

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

«Даже если арендодатель и составляет с жильцами договор найма квартиры, но при этом не платит налоги, то он не может обратиться по нему в суд, ведь фактически это будет свидетельствованием против самого себя и признанием того, что нарушил закон», — поясняет частный юрист Ирина Кузьмина.

Как сдать квартиру официально и без проблем в 2020 году

Скорее всего эти ограничения могут стать препятствием для перехода на «Налог на профессиональный доход» для тех, у кого квартир не одна или две, а существенно больше, или для тех, кто сдаёт жилплощадь посуточно. Если нарушается хотя бы одно из этих ограничений, то арендодателю придётся регистрировать ИП или юрлицо.

Традиционные варианты сдачи квартиры в аренду

Третий вариант — это работать по системе «доходы минус расходы». В этом случае налогом в 15% облагается сумма, полученная от жильцов, за вычетом расходы на ремонт жилья и уборку при смене арендатора. Вне зависимости от системы налогообложения арендодателю придётся делать обязательные взносы в пенсионный фонд и фонд медстрахования и регулярно сдавать отчётность.

В случае неуплаты налога на самозанятых наступит налоговая ответственность по статье 1293, которая предусматривает наказание в виде штрафа в размере 20% от суммы расчетов, но не меньше 1000 рублей. Штраф возлагается на виновного за два вида нарушений:

По соглашению с близкими родственниками — такая же форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации близких родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

Налоги для самозанятых

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов грозит штрафом. Неуплата НДФЛ может повлечь налоговую (ст. 122 НК РФ) или уголовную ответственность (ст. 129 УК РФ) в зависимости от степени тяжести совершенного правонарушения.

  • регистрация ИП;
  • оплата госпошлины за оформление документов;
  • подача заявления в налоговую лично, по почте заказным письмом с уведомлением, либо на сайте ФНС;
  • заполнение декларации;
  • оплата установленной сумме один раз в квартал.

Налог от сдачи квартиры в аренду в 2020 году будет повышен. Поэтому всем, кто уже передал на временную эксплуатацию свое имущество или только планирует это сделать, не помешает изучить требующиеся для оформления документы, правила подачи декларации и другие важные нюансы.

Источник: https://b2bmaster.ru/nalogi/2020-shtrafy-za-neuplatu-nalog-na-dohody-ot-sdachi-kvartiry-v-arendu-poslednyaya-informatsiya-sovety/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.